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Objetivo
Mostrar como configurar o processo de contabilização e do CMV do Frete, quando a Empresa deseja diminuir o valor do ICMS do Frete da NF de Compra
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Antes de começarmos a fazer a contabilização é necessário criar uma conta do Transitória (Tipo Resultado). Essa conta será creditada na Entrada da NF e no momento que for incluído o CT-e será debitada o mesmo valor, ficando sempre zerada.
Nota Fiscal de Compra
Para a Contabilização Gerencial:
...
- Tipo de Contabilização: Automático (fará a contabilização conforme abaixo)
- Débito: Conta Estoque Produto
- Crédito: Conta Entidade
...
Exemplo com valores de uma NF de Compra:
Qtde: 59.472
Preço Real: 2,409
Frete Unitário: 0,10
Valor da NF: Qtde * Preço Real -> 59.472 * 2,409 = 143.268,05
Valor ICMS: 17.192,17
Valor do Frete: Qtde * Frete Unitário -> 59.472 * 0,10 = 5.947,20Gerado pela contabilização automática
D - CONTA ESTOQUE => 143.268,05
C - ENTIDADE => 143.268,05Gerado pelo desdobramento de contas
D - ICMS S/ COMPRAS A COMPENSAR => 17.192,17
C - CONTA ESTOQUE => 17.192,17D - CONTA ESTOQUE => 5.947,20
C - CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS => 5.947,20
Para a Contabilização Real:
- Opção 1
- Criar um código de Contabilização similar ao Desdobramento de Contas
- Na Natureza, aba Contabilização
- No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
- Opção 2
- Na Natureza, aba Contabilização
- Marcar "Desconsidera Código de Contabilização" (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial)
- Na Natureza, aba Contabilização
CT-e de Compra
Para a Contabilização Gerencial:
Natureza de Operação
Aba Dados Gerais / Geral
...
- Tipo de Contabilização: Manual (definido na Natureza)
- Débito: Conta Especifica ( CONTA => CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS (transitória), (Colocar direto a conta) )COMPRAS
- Crédito: Conta Entidade
- Utiliza Contabilização Auxiliar: Marcado
- Desdobramento de ContasDebito
| D/C | Conta |
|---|
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| Valor | |
|---|---|
| Débito | ( - ) ICMS |
...
| FRETE Informar direto a conta |
...
...
| <ItensNF.ValICMS> |
...
| Crédito |
...
| ICMS A RECUPERAR |
...
| Informar direto a conta |
...
...
| <ItensNF.ValICMS> |
...
...
...
No exemplo Exemplo com valores de um CT-e de Compra:
Valor do CT-e -: 5.947,20
Valor ICMS: 5.947,20
Gerado pela contabilização automática
C - ENTIDADE ( => 5.947,20 )
D - CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS ( transitória) ( => 5.947,20 )Valor do ICMS - 570,93
Gerado pelo desdobramento de contas
D - ( - ) ICMS FRETE ( FRETE => 570,93 )
C - CREDITO DE ICMS ( ICMS => 570,93 )
| Informações |
|---|
A conta ( - ) ICMS FRETE tem que estar no grupo de Estoque abaixo de todos produtos |
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