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Objetivo

Mostrar como configurar o processo de contabilização e do CMV do Frete, quando a Empresa deseja diminuir o valor do ICMS do Frete da NF de Compra de Compra. Além disso, é possível também deduzir os valores a crédito de PIS e COFINS, caso tenha, calculados na inclusão do CT-e (depende da correta configuração na natureza de operação > aba 

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Antes de começarmos a fazer a contabilização é necessário criar uma conta do Transitória (Tipo Resultado). Essa conta será creditada na Entrada da NF e no momento que for incluído o CT-e será debitada o mesmo valor, ficando sempre zerada.

Nota Fiscal de Compra

 Para a Contabilização Gerencial:

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Exemplo com valores de uma NF de Compra:

Qtde: 59.472
Preço Real: 2,409
Frete Unitário: 0,10
Valor da NF: Qtde * Preço Real -> 59.472 * 2,409 = 143.268,05 
Valor ICMS: 17.192,17 
Valor do Frete: Qtde * Frete Unitário -> 59.472 * 0,10 = 5.947,20

Gerado pela contabilização automática
D - CONTA ESTOQUE => 143.268,05 
C - ENTIDADE => 143.268,05 

Gerado pelo desdobramento de contas
D - ICMS S/ COMPRAS A COMPENSAR => 17.192,17 
C - CONTA ESTOQUE => 17.192,17 

D - CONTA ESTOQUE => 5.947,20 
C - CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS => 5.947,20 

Para a Contabilização Real:

• Opção 1
  • Criar um código de Contabilização similar ao Desdobramento de Contas
  • Na Natureza, aba Contabilização
    • No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
• Opção 2
  • Na Natureza, aba Contabilização
    • Marcar "Desconsidera Código de Contabilização" (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial) 

CT-e de Compra

 Para a Contabilização Gerencial:

 Natureza de Operação

Aba Dados Gerais / Geral 

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Exemplo com valores de um CT-e de Compra:

Valor do CT-e: 5.947,20
Valor ICMS: 5.947,20

Gerado pela contabilização automática
C - ENTIDADE => 5.947,20
D - CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS => 5.947,20
Gerado pelo desdobramento de contas
D - ( - ) ICMS FRETE  FRETE=> 570,93
C - CREDITO DE ICMS  ICMS=> 570,93

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(<ItensNF.PrecoReal>+isnull(<ItensNF.FreteUnitReal>,0))-(if <ItensNF.Qtde> = 0 then 0 else GetValorICMSFretePorItem(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF>Sequencial>,<ItensNF.NumItem>)/<ItensNF.Qtde> endif)

A função 

Após a inclusão do CT-e é necessário atualizar o Custo Médio  Médio ( Atualização de Custo Médio ) para que o Sispetro possa recalcular o CMV já deduzindo o valor do ICMS do Frete.

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A função GetUFDestCTe tem como objetivo identificar o Estado/Cidade de Origem do CT-e, onde foi carregado.

Sispetro Controladoria

Arquivo  Arquivo / Formula para Livro Fiscal

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