Objetivo
Mostrar como configurar o processo de contabilização e do CMV do Frete, quando a Empresa deseja diminuir o valor do ICMS do Frete da NF de Compra. Além disso, é possível também deduzir os valores a crédito de PIS e COFINS, caso tenha, calculados na inclusão do CT-e (depende da correta configuração na natureza de operação > Outros Impostos (Painel Por Filial))
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Antes de começarmos a fazer a contabilização é necessário criar uma conta do Transitória (Tipo Resultado). Essa conta será creditada na Entrada da NF e no momento que for incluído o CT-e será debitada o mesmo valor, ficando sempre zerada.
Nota Fiscal de Compra
Para a Contabilização Gerencial:
Natureza de Operação - Aba Contabilização
- Tipo de Contabilização: Automático
- Débito: Conta Estoque Produto
- Crédito: Conta Entidade
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| Aviso |
|---|
Onde estiver se referenciando à tabela e ao campo (por exemplo, <ItensNF.CCEstoque>), localizar na janela de Fórmulas a tabela/campo correspondente e utilizá-lo com o sequencial do campo (ainda neste exemplo ficaria <773>). |
Exemplo com valores de uma NF de Compra:
Qtde: 59.472
Preço Real: 2,409
Frete Unitário: 0,10
Valor da NF: Qtde * Preço Real -> 59.472 * 2,409 = 143.268,05
Valor ICMS: 17.192,17
Valor do Frete: Qtde * Frete Unitário -> 59.472 * 0,10 = 5.947,20
Gerado pela contabilização automática
D - CONTA ESTOQUE => 143.268,05
C - ENTIDADE => 143.268,05
Gerado pelo desdobramento de contas
D - ICMS S/ COMPRAS A COMPENSAR => 17.192,17
C - CONTA ESTOQUE => 17.192,17
D - CONTA ESTOQUE => 5.947,20
C - CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS => 5.947,20
Para a Contabilização Real:
- Opção 1
- Criar um código de Contabilização similar ao Desdobramento de Contas
- Na Natureza, aba Contabilização
- No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
- No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
- Opção 2
- Na Natureza, aba Contabilização
- Marcar "Desconsidera Código de Contabilização" (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial)
- Na Natureza, aba Contabilização
CT-e de Compra
Para a Contabilização Gerencial:
Natureza de Operação
Aba Dados Gerais / Geral
- Tipo da Nota Fiscal
- Conhecimento
- Conhecimento
- Tipo de Contabilização: Manual (definido na Natureza)
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- Utiliza Contabilização Auxiliar: Marcado
- Desdobramento de Contas
| D/C | Conta | Valor |
|---|---|---|
| Débito | ( - ) ICMS FRETE Informar direto a conta | <ItensNF.ValICMS> |
| Crédito | ICMS A RECUPERAR Informar direto a conta | <ItensNF.ValICMS> |
Exemplo com valores de um CT-e de Compra:
Valor do CT-e: 5.947,20
Valor ICMS: 5.947,20
Gerado pela contabilização automática
C - ENTIDADE => 5.947,20
D - CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS => 5.947,20
Gerado pelo desdobramento de contas
D - ( - ) ICMS FRETE=> 570,93
C - CREDITO DE ICMS=> 570,93
| Informações |
|---|
A conta ( - ) ICMS FRETE tem que estar no grupo de Estoque abaixo de todos produtos |
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Contabilização Real:
- Opção 1
- Criar um código de Contabilização similar ao Desdobramento de Contas
- Na Natureza, aba Contabilização
- No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
- No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
- Opção 2
- Na Natureza, aba Contabilização
- Marcar "Desconsidera Código de Contabilização" (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial)
- Na Natureza, aba Contabilização
Custo
A Fórmula do Custo deve ser configurada na Natureza da NF de Compra
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