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Quando existirem Contas Reais em que a conta Sintética é de Natureza RECEITA e algumas das contas analíticas são de Natureza DESPESA isso resultará em totais errados no relatório de Balancete do Controladoria. Para resolver isso será necessário proceder da seguinte forma:
Exemplo:
Conta Sintética 3.1.1.01.0000 (RECEITA) possue a conta analítica 3.1.1.01.0220 como DESPESA.
O total na conta Sintética 3.0.0.00.0000 ficará errado.
Num Em um Plano de Contas é normal termos Grupos para Contas RECEITAS(Credoras) e grupos para Contas DESPESA (Devedoras). Dessa forma a conta SINTÉTICA será sempre equivalente as contas ANALÍTICAS, tendo seu cálculo correto somando ou diminuindo créditos ou débitos conforme o caso.
Há contadores que optam por ter conta de RECEITA e DESPESA no mesmo GRUPO, isso não é errado, porém você tem que optar por uma Natureza (CREDORA ou DEVEDORA) para este Grupo como um todo senão as contas SINTÉTICAS ficam confusas.
Exemplo:
- Temos uma conta 3.0.0.0001 (CREDORA)
- Saldo Inicial: 1.000,00
- Foi feito um débito de 500
- Foi feito um débito de 30
- Como Saldo Final teríamos: (1.000,00 - 500,00 + 30,00) => 530,00
- Temos outra conta 3.0.0.0002 (DEVEDORA)
- Saldo Inicial: 1.000,00
- Foi feito um débito de 500
- Foi feito um débito de 30
- Como Saldo Final teríamos: (1.000,00 - 500,00 + 30,00) => 1470,00
- Totalizando estas duas contas resultando na conta Sintética(3.0.0.0000) teríamos:
- OPÇÃO A:
...
Conta
Saldo Inicial
Débito
Crédito
Saldo Final
3.0.0.
...
0000
2.000,00
...
1.000,00
...
60,00
...
2.000,00
3.0.0.
...
0001
1.000,00
500,00
30,00
...
530,00
3.0.0.
...
0002
1.000,00
...
500,00
...
30,00
...
1470,00
...
- OPÇÃO B:
(Saldo Inicial + Débito - Crédito)
...
Total
(2.000,00 + 1.000,00 - 60,00
...
)
2.940,00
...
- OPÇÃO C:
(Saldo Inicial - Débito - Crédito)
...
Total
(2.000,00 - 1.000,00 - 60,00= 940,00
...
)
Consequentemente Conseqüentemente como no Sispetro não se Sispetro não pode optar por Conta Credora ou Devedora, mas sim se ela é por RECEITA ou DESPESA, temos temos as seguintes opções para resolver este problema:
a) Permanecer somente com 1 grupo (3.....) e retirar do Plano do Plano de Contas as contas tipo DESPESA ou retirar as contas do tipo RECEITA ficando assim só com uma Natureza.
OBS: Na versão 6.19.16 foi adicionada uma tela que permite a transferência da movimentação de uma conta para outra conta sem perder as movimentações e históricos anteriores. Assim é possível criar novas contas com a Natureza correta(somente para as contas indevidas) e depois fazer as transferências para estas novas contas.
b) Dividir o grupo 3 em 2 partes: 3-RECEITAS e 4-DESPESAS. Para isso, troque o código extendido de todas as contas tipo DESPESA. Para fazer isso no Controladoria, acesse o menu em Ferramentas/Troca Código Extendido de conta.
c) Uma outra forma de 'solução rápida mas não definitiva' seria apresentar o balancete salvando o relatório em arquivo Excel e depois ajustar os valores das contas Sintéticas (pois as analíticas estão corretas)
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