Configuração do Fornecedor
Empréstimos geralmente são obtidos de Instituições Financeiras. Como teremos a provisão de pagamentos, no Sispetro é preciso ter a figura de um Fornecedor para os lançamentos, representando essa Instituição financeira.
O fornecedor normalmente tem uma conta de Passivo Circulante, porém, nesses casos é normal fazermos o lançamento no Passivo Exigível a Longo Prazo.
Se for o caso, na Contabilidade Gerencial não temos o que fazer, porque a conta é criada automaticamente. Na Contabilidade Real podemos vincular a conta que desejarmos.
Para isso, vá na aba Padrão para Compras e no campo Conta Contábil vincule a conta de Passivo correta.
Maiores detalhes em Conta Real do Fornecedor
Lançamento da Entrada do Valor no Banco
Faça um Recebimento direto na Manutenção de Bancos. Informe na conta de contra-partida uma Conta Transitória. Informe o valor total creditado em conta.
Teremos:
D - Conta Banco (para representar o montante recebido)
C - Conta transitória (para ser utilizado como contra-partida no Título Recorrente)
Lançamento das Parcelas
Neste caso temos a possibilidade de Juros Fixo ou Variável, vejamos a diferença:
Juros Fixo
Quando o juros é fixo o trabalho é mais simples. É preciso ter as seguintes informações:
- Valor total da parcela
- Valor dos juros
- Valor da amortização (que multiplicado pelo número de parcelas será igual ao valor creditado em C/C)
Na tela de Manutenção de Títulos Recorrentes, inclua um Título Recorrente, informando: - Aba Principal:
- Fornecedor: Figura do Passivo configurada como fornecedor para o Empréstimo
- Valor do título: Valor total da Parcela
- Recorrências: Configure para terminar após "x" ocorrências, informando nesse campo o número de parcelas
- Aba Dados Adicionais
- Ajuste a filial para qual foi adquirido o empréstimo
- Na aba Conta Gerencial, informe:
- Conta Transitória informada no lançamento bancário no valor da amortização
- Conta de Despesa de Juros no valor dos juros
Isso resultará na seguinte contabilização quando cada parcela for efetivada:
D - Conta transitória
D - Conta Juros
C - Conta Passivo vinculada ao Fornecedor - Instituição Financeira
Efetive na sequência as parcelas. Se preferir não utilize uma conta Transitória, de forma que o valor fique pendente e possa ser efetivado mês a mês.
Juros Variável - contabilizados na provisão da parcela
Quando os juros são variáveis não podemos, até a versão 7.6, utilizar os títulos Recorrentes, já que no momento da efetivação não é possível ajustar o valor dos juros.
| Dica |
|---|
Fiquem atento porque a partir da versão 7.7 temos um projeto para permitir esse ajuste do valor dos juros na Efetivação! |
Geralmente, nestes casos, temos dois tipos de juros, um fixo e outro variável.
Configure (marque) dois perfis de Sistema, aba Financeiro: Após inclusão, mostra nova tela de inclusão de lançamento e Habilita opção para manter os dados da última inclusão efetuada.
É preciso ter as seguintes informações:
- Valor total da parcela
- Valor dos juros variável (aproximadamente)
- Valor dos juros fixos
- Valor da amortização (que multiplicado pelo número de parcelas será igual ao valor do crédito em C/C)
Na tela Inclusão de Contas a Pagar, no topo da tela, marque a opção Mantém os dados da última inclusão efetuada e Previsto.
Informe os dados:
- Fornecedor: Figura do Passivo configurada como fornecedor para o Empréstimo
- Valor do título: Valor total da Parcela
- Data de Vencimento: Data da primeira parcela
- Na aba Conta Gerencial, informe:
- Conta Transitória informada na nota no valor da amortização
- Conta de Despesa de Juros no valor dos juros fixos
- Conta de Juros a Apropriar no valor dos juros variável
Dê "OK" e a tela de Inclusão permanecerá aberta com os dados já informados na tela. Ajuste a Data de Vencimento para a próxima parcela e repita o processo conforme o número de parcelas.
Repare que assim as parcelas vão ser lançadas como Previstas, já que não podemos efetivá-las por não saber o valor dos juros variável.
Para efetivá-las, a cada mês, utilize o botão Efetiva Lançamento Previsto na Manutenção do Contas a Pagar
Juros Variável - contabilizados na baixa da parcela
Se o juros variável será contabilizado só no momento da baixa. Utilize o passo-a-passo como se fosse Juros Fixo e no momento da baixa, informe como Acréscimo o valor dos juros variável.
Não se esqueça de ajustar a Conta de acréscimo para a conta desejada.