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Objetivo
Mostrar como configurar o processo de contabilização e do CMV do Frete, quando a Empresa deseja diminuir o valor do ICMS do Frete da NF de Compra Compra. Além disso, é possível também deduzir os valores a crédito de PIS e COFINS, caso tenha, calculados na inclusão do CT-e (depende da correta configuração na natureza de operação > Outros Impostos (Painel Por Filial))
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Antes de começarmos a fazer a contabilização é necessário criar uma conta do Transitória (Tipo Resultado). Essa conta será creditada na Entrada da NF e no momento que for incluído o CT-e será debitada o mesmo valor, ficando sempre zerada.
Nota Fiscal de Compra
Para a a Contabilização Gerencial:
Natureza de Operação - Aba Contabilização
- Tipo de Contabilização: Automático (fará a contabilização conforme abaixo) automático
- Débito: Conta Estoque Produto conta estoque produto
- Crédito: Conta Entidade conta entidade
- Utiliza Contabilização Auxiliar: Marcado marcado
- Desdobramento de Contas
| D/C | Conta | Valor |
|---|---|---|
| Débito | ICMS S/COMPRAS A COMPENSAR Informar direto a conta | <ItensNF.ValICMS> |
| Crédito | <ItensNF.CCEstoque> | <ItensNF.ValICMS> |
| Débito | <ItensNF.CCEstoque> | ArredondaDelphi((isnull(<ItensNF.FreteUnitReal>,0)*<ItensNF.Qtde>),2) |
| Crédito | CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS Informar direto a conta | ArredondaDelphi((isnull(<ItensNF.FreteUnitReal>,0)*<ItensNF.Qtde>),2) |
| Aviso |
|---|
Onde estiver se referenciando à tabela e ao campo (por exemplo, <ItensNF.CCEstoque>), localizar na janela de Fórmulas a tabela/campo correspondente e utilizá-lo com o sequencial do campo (ainda neste exemplo ficaria <764><773>). |
Exemplo com valores de uma NF de Compra:
Qtde: 59.472
Preço Real: 2,409
Frete Unitário: 0,10
Valor da NF: Qtde * Preço Real -> 59.472 * 2,409 = 143.268,
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05
Valor ICMS: 17.192,17
Valor do Frete: Qtde * Frete Unitário -> 59.472 * 0,10 = 5.947,20
Gerado pela contabilização automática
D - CONTA ESTOQUE =
...
> 143.268,
...
05
C - ENTIDADE =
...
> 143.268,
...
05
Gerado pelo desdobramento de contas
D - ICMS S/ COMPRAS A COMPENSAR =>
...
17.192,
...
17
C - CONTA ESTOQUE =>
...
17.192,17
D - CONTA ESTOQUE => 5.947,20
C - CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS =>
...
5.947,20
Para a Contabilização Real:
- Opção 1
- Criar um código de Contabilização similar ao Desdobramento de Contas
- Na Natureza, aba Contabilização
- No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
- No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
- Opção 2
- Na Natureza, aba Contabilização
- Marcar "Desconsidera Código de Contabilização" (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial)
- Na Natureza, aba Contabilização
CT-e de Compra
Para a Contabilização Gerencial:
Natureza de Operação
Aba Dados Gerais / Geral
- Tipo da Nota Fiscal
- Conhecimento
- Conhecimento
- Tipo de Contabilização:
- manual (definido na Natureza)
- Débito:
Conta Especifica ( CONTA - conta Especifica => CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/
COMPRAS (transitória), (Colocar direto a conta) )- COMPRAS
- Crédito:
Conta - conta Entidade
- Utiliza Contabilização Auxiliar: Marcadomarcado
- Desdobramento de Contas
Debito
| D/C | Conta |
|---|
...
| Valor | |
|---|---|
| Débito | ( - ) ICMS |
...
| FRETE Informar direto a conta |
...
...
| <ItensNF.ValICMS> |
...
| Crédito |
...
| ICMS A RECUPERAR |
...
| Informar direto a conta |
...
...
| <ItensNF.ValICMS> |
| D/C | Conta | Valor |
|---|---|---|
| Débito | ||
| Crédito |
...
Exemplo com valores de um CT-e de Compra:
Valor do CT-e
...
: 5.947,20
Valor ICMS: 5.947,20
Gerado pela contabilização automática
C - ENTIDADE
...
=> 5.947,20
...
D - CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS
...
=> 5.947,20
...
Gerado pelo desdobramento de contas
D - ( - ) ICMS FRETE
...
=> 570,93
...
C - CREDITO DE ICMS
...
=> 570,93
...
| Informações |
|---|
A conta ( - ) ICMS FRETE tem que estar no grupo de Estoque abaixo de todos produtos |
- Contabilização Real
- Código de Contabilização
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| Informações |
|---|
A Fórmula do Custo abaixo tem que ser feita na Natureza da NF de Compra |
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Contabilização Real:
- Opção 1
- Criar um código de Contabilização similar ao Desdobramento de Contas
- Na Natureza, aba Contabilização
- No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
- No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
- Opção 2
- Na Natureza, aba Contabilização
- Marcar "Desconsidera Código de Contabilização" (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial)
- Marcar "Desconsidera Código de Contabilização" (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial)
- Na Natureza, aba Contabilização
Contabilização de CT-e de entrada a partir do item da Nota Fiscal de Compra vinculada
Foi criada a função GetCCEstoqueNFVinc com o objetivo de contabilizar o valor do frete na conta de estoque (CCEstoque) do item da Nota de Compra. Quando lançamos no SisPetro o CT-e de Compra, no xml não vem especificado qual produto foi carregado. É necessário buscar na Nota de Compra que foi vinculada a esse CT-e qual o produto dessa nota. Dessa forma, a função criada utilizará a Conta de Estoque ( CCEstoque) gravada na nota fiscal e contabilizar o frete na mesma.
Exemplo de uso da função:
| D/C | Conta | Valor |
|---|---|---|
| Débito | ContaReal(GetCCEstoqueNFVinc(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF.Sequencial>)) | ArredondaDelphi(((<ItensNF.Precoreal>)*<ItensNF.Qtde>),2) |
| Crédito | <Entidade.SeqConta> | ArredondaDelphi(((<ItensNF.Precoreal>)*<ItensNF.Qtde>),2) |
| Informações |
|---|
1 - A função tem que ser colocada na coluna Conta conforme exemplo acima. 2 - Onde estiver se referenciando à tabela e ao campo (por exemplo, <ItensNF.CodEmpresa>), localizar na janela de Fórmulas a tabela/campo correspondente e utilizá-lo com o sequencial do campo (ainda neste exemplo ficaria <729>). 3 - A Nota de Compra já deve estar lançada no SisPetro |
Custo
A Fórmula do Custo deve ser configurada na Natureza da NF de Compra
Natureza de Operação
Aba Por Filial / Custos
- campo Campo Fórmula de Cálculo ( Informar opção Fórmula )
- campo Fórmula ( Abaixo mostra como montar a Função GetValorICMSFrete )
Esse comando tem o objetivo de DIMINUIR o valor do ICMS do Frete
Um exemplo de Fórmula com a Função GetValorICMSFrete
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- : informar opção Fórmula
- Campo Fórmula
A função GetValorICMSFretePorItem tem como objetivo obter o valor do ICMS do Frete e deduzir do valor unitário do frete na NF de Compra.
Esta função obtém o valor proporcional do ICMS do frete em CT-e quando tem mais de uma NF-e vinculada ou tem uma NF-e vinculada com mais de um item.
Exemplo de Fórmula com a Função GetValorICMSFretePorItem
| Bloco de código |
|---|
(<ItensNF.PrecoReal> + isnull(<ItensNF.FreteUnitReal>,0))-(if <ItensNF.QtdeAmb > = 0 then 0 else GetValorICMSFretePorItem(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF>Sequencial>,<ItensNF.NumItem>)/<ItensNF.QtdeAmb> endif) |
As funções GetPISCTeVinc e GetCOFINSCTeVinc tem como objetivo obter os valores do PIS e da COFINS e deduzir do valor unitário do frete na NF de Compra.
Exemplo de Fórmula com as funções GetPISCTeVinc e GetCOFINSCTeVinc
| Bloco de código |
|---|
(<ItensNF.PrecoReal> + isnull(<ItensNF.FreteUnitReal>,0))-((if <ItensNF.QtdeAmb> = 0 then 0 else GetValorICMSFretePorItem(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF>Sequencial>,<ItensNF.NumItem>) + GetPISCTeVinc(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF>Sequencial>,<ItensNF.NumItem>) + GetCOFINSCTeVinc(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF>Sequencial>,<ItensNF.NumItem>)) / <ItensNF.QtdeAmb> endif) |
Após a inclusão do CT-e é necessário atualizar o Custo
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Médio ( Atualização de Custo Médio ) para que o
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SisPetro possa recalcular o CMV já deduzindo o valor do ICMS do Frete e os valores de PIS e COFINS, caso tenha e queira deduzir tais valores.
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| Aviso |
|---|
| Informações |
OBS: A Fórmula só fórmula só deduzirá o ICMS do CT-e , e dos valores de PIS e COFINS após o mesmo estar vinculado com a NF de Compra |
Formula para Livro Fiscal
A função GetUFDestCTe tem como objetivo identificar o Estado/Cidade de Origem do CT-e, onde foi carregado.
Sispetro Controladoria
Arquivo / Formula para Livro Fiscal
- Detalhes : uf
Exemplo de Fórmula com a Função GetUFDestCTe
| Bloco de código |
|---|
GetUFDestCTe(<NotaFiscal.CodEmpresa>,<NotaFiscal.Sequencial>) |