Objetivo
Mostrar como configurar o processo de contabilização e do CMV do Frete, quando a Empresa deseja diminuir o valor do ICMS do Frete da NF de Compra. Além disso, é possível também deduzir os valores a crédito de PIS e COFINS, caso tenha, calculados na inclusão do CT-e (depende da correta configuração na natureza de operação > Outros Impostos (Painel Por Filial))
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Antes de começarmos a fazer a contabilização é necessário criar uma conta do Transitória (Tipo Resultado). Essa conta será creditada na Entrada da NF e no momento que for incluído o CT-e será debitada o mesmo valor, ficando sempre zerada.
Nota Fiscal de Compra
Para a Contabilização Gerencial:
Natureza de Operação - Aba Contabilização
- Tipo de Contabilização: Automático automático
- Débito: Conta Estoque Produto conta estoque produto
- Crédito: Conta Entidade conta entidade
- Utiliza Contabilização Auxiliar: Marcado marcado
- Desdobramento de Contas
| D/C | Conta | Valor |
|---|---|---|
| Débito | ICMS S/COMPRAS A COMPENSAR Informar direto a conta | <ItensNF.ValICMS> |
| Crédito | <ItensNF.CCEstoque> | <ItensNF.ValICMS> |
| Débito | <ItensNF.CCEstoque> | ArredondaDelphi((isnull(<ItensNF.FreteUnitReal>,0)*<ItensNF.Qtde>),2) |
| Crédito | CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS Informar direto a conta | ArredondaDelphi((isnull(<ItensNF.FreteUnitReal>,0)*<ItensNF.Qtde>),2) |
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D - CONTA ESTOQUE => 5.947,20
C - CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS => 5.947,20
Para a Contabilização Real:
- Opção 1
- Criar um código de Contabilização similar ao Desdobramento de Contas
- Na Natureza, aba Contabilização
- No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
- No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
- Opção 2
- Na Natureza, aba Contabilização
- Marcar "Desconsidera Código de Contabilização" (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial)
- Na Natureza, aba Contabilização
CT-e de Compra
Contabilização Gerencial
Natureza de Operação
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- Tipo de Contabilização: Manual manual (definido na Natureza)
- Débito: Conta conta Especifica => CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS
- Crédito: Conta conta Entidade
- Utiliza Contabilização Auxiliar: Marcadomarcado
- Desdobramento de Contas
| D/C | Conta | Valor |
|---|---|---|
| Débito | ( - ) ICMS FRETE Informar direto a conta | <ItensNF.ValICMS> |
| Crédito | ICMS A RECUPERAR Informar direto a conta | <ItensNF.ValICMS> |
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- Opção 1
- Criar um código de Contabilização similar ao Desdobramento de Contas
- Na Natureza, aba Contabilização
- No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
- No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
- Opção 2
- Na Natureza, aba Contabilização
- Marcar "Desconsidera Código de Contabilização" (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial)
- Marcar "Desconsidera Código de Contabilização" (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial)
- Na Natureza, aba Contabilização
Contabilização de CT-e de entrada a partir do item da Nota Fiscal de Compra vinculada
Foi criada a função GetCCEstoqueNFVinc com o objetivo de contabilizar o valor do frete na conta de estoque (CCEstoque) do item da Nota de Compra. Quando lançamos no SisPetro o CT-e de Compra, no xml não vem especificado qual produto foi carregado. É necessário buscar na Nota de Compra que foi vinculada a esse CT-e qual o produto dessa nota. Dessa forma, a função criada utilizará a Conta de Estoque ( CCEstoque) gravada na nota fiscal e contabilizar o frete na mesma.
Exemplo de uso da função:
| D/C | Conta | Valor |
|---|---|---|
| Débito | ContaReal(GetCCEstoqueNFVinc(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF.Sequencial>)) | ArredondaDelphi(((<ItensNF.Precoreal>)*<ItensNF.Qtde>),2) |
| Crédito | <Entidade.SeqConta> | ArredondaDelphi(((<ItensNF.Precoreal>)*<ItensNF.Qtde>),2) |
| Informações |
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1 - A função tem que ser colocada na coluna Conta conforme exemplo acima. 2 - Onde estiver se referenciando à tabela e ao campo (por exemplo, <ItensNF.CodEmpresa>), localizar na janela de Fórmulas a tabela/campo correspondente e utilizá-lo com o sequencial do campo (ainda neste exemplo ficaria <729>). 3 - A Nota de Compra já deve estar lançada no SisPetro |
Custo
A Fórmula do Custo deve ser configurada na Natureza da NF de Compra
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- Campo Fórmula de Cálculo : Informar informar opção Fórmula
- Campo Fórmula
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| Bloco de código |
|---|
(<ItensNF.PrecoReal> + isnull(<ItensNF.FreteUnitReal>,0))-(if <ItensNF.QtdeAmb > = 0 then 0 else GetValorICMSFretePorItem(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF>Sequencial>,<ItensNF.NumItem>)/<ItensNF.QtdeAmb> endif) |
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| Bloco de código |
|---|
(<ItensNF.PrecoReal> + isnull(<ItensNF.FreteUnitReal>,0))-((if <ItensNF.QtdeAmb> = 0 then 0 else GetValorICMSFretePorItem(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF>Sequencial>,<ItensNF.NumItem>) + GetPISCTeVinc(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF>Sequencial>,<ItensNF.NumItem>) + GetCOFINSCTeVinc(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF>Sequencial>,<ItensNF.NumItem>)) / <ItensNF.QtdeAmb> endif) |
Após a inclusão do CT-e é necessário atualizar o Custo Médio ( Atualização de Custo Médio ) para que o
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SisPetro possa recalcular o CMV já deduzindo o valor do ICMS do Frete e os valores de PIS e COFINS, caso tenha e queira deduzir tais valores.
| Aviso |
|---|
A fórmula só deduzirá o ICMS do CT-e e dos valores de PIS e COFINS após o mesmo estar vinculado com a NF de Compra |
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Arquivo / Formula para Livro Fiscal
- Detalhes : UFuf
Exemplo de Fórmula com a Função GetUFDestCTe
| Bloco de código |
|---|
GetUFDestCTe(<NotaFiscal.codempresa>CodEmpresa>,<NotaFiscal.sequencial>Sequencial>) |