Quando existirem Contas Reais em que a conta Sintética é de Natureza RECEITA e algumas das contas analíticas são de Natureza DESPESA isso resultará em totais errados no relatório de Balancete do Controladoria. Para resolver isso será necessário proceder da seguinte forma:
Exemplo:
Conta Sintética 3.1.1.01.0000 (RECEITA) possue a conta analítica 3.1.1.01.0220 como DESPESA.
O total na conta Sintética 3.0.0.00.0000 ficará errado.
Em um Plano de Contas é normal termos Grupos para Contas RECEITAS(Credoras) e grupos para Contas DESPESA (Devedoras). Dessa forma a conta SINTÉTICA será sempre equivalente as contas ANALÍTICAS, tendo seu cálculo correto somando ou diminuindo créditos ou débitos conforme o caso.
Há contadores que optam por ter conta de RECEITA e DESPESA no mesmo GRUPO, isso não é errado, porém você tem que optar por uma Natureza (CREDORA ou DEVEDORA) para este Grupo como um todo senão as contas SINTÉTICAS ficam confusas.
Exemplo:
- Temos uma conta 3.0.0.0001 (CREDORA)
- Saldo Inicial: 1.000,00
- Foi feito um débito de 500
- Foi feito um débito de 30
- Como Saldo Final teríamos: (1.000,00 - 500,00 + 30,00) => 530,00
- Temos outra conta 3.0.0.0002 (DEVEDORA)
- Saldo Inicial: 1.000,00
- Foi feito um débito de 500
- Foi feito um débito de 30
- Como Saldo Final teríamos: (1.000,00 - 500,00 + 30,00) => 1470,00
- Totalizando estas duas contas resultando na conta Sintética(3.0.0.0000) teríamos:
- OPÇÃO A:
Conta
Saldo Inicial
Débito
Crédito
Saldo Final
3.0.0.0000
2.000,00
1.000,00
60,00
2.000,00
3.0.0.0001
1.000,00
500,00
30,00
530,00
3.0.0.0002
1.000,00
500,00
30,00
1470,00
- OPÇÃO B:
(Saldo Inicial + Débito - Crédito)
Total
(2.000,00 + 1.000,00 - 60,00)
2.940,00
- OPÇÃO C:
(Saldo Inicial - Débito - Crédito)
Total
(2.000,00 - 1.000,00 - 60,00= 940,00)
Conseqüentemente como no Sispetro não pode optar por Conta Credora ou Devedora, mas sim por RECEITA ou DESPESA, temos as seguintes opções para resolver este problema:
a) Permanecer somente com 1 grupo (3.....) e retirar do Plano de Contas as contas tipo DESPESA ou retirar as contas do tipo RECEITA ficando assim só com uma Natureza.
OBS: Na versão 6.19.16 foi adicionada uma tela que permite a transferência da movimentação de uma conta para outra conta sem perder as movimentações e históricos anteriores. Assim é possível criar novas contas com a Natureza correta(somente para as contas indevidas) e depois fazer as transferências para estas novas contas.
b) Dividir o grupo 3 em 2 partes: 3-RECEITAS e 4-DESPESAS. Para isso, troque o código extendido de todas as contas tipo DESPESA. Para fazer isso no Controladoria, acesse o menu em Ferramentas/Troca Código Extendido de conta.
c) Uma outra forma de 'solução rápida mas não definitiva' seria apresentar o balancete salvando o relatório em arquivo Excel e depois ajustar os valores das contas Sintéticas (pois as analíticas estão corretas)