Depois de 5 anos sem o recebimento dos valores devidos, haverá um período onde os títulos serão classificados, ou seja marcados, como em processo de perda.
Nesta tela será possível realizar a provisão de recebimento dos títulos. Neste processo os títulos não serão baixados, porém será feita uma contabilização dos títulos em uma conta redutora da conta de clientes e os mesmos receberam um classificação, indicando que já estão em processo de Perda.
Para isso é necessária a configuração de alguns parâmetros no Sispetro.
Configuração de Sistema
Ferramenta/Sistema/Aba Contas ContábeisTeremos que informar as Contas que serão utilizadas no processo de Provisão. 
- CC Devedores Duvidosos (sintética): Conta sintética onde o SisPetro criará a conta analítica automaticamente, a cada cliente, com o prefixo "DD" mais um sequencial numérico (Ex:. DD00001)
- CC Perdas de Créditos: Conta Analítica de perda de crédito.
- CC Reversão de Perdas: Conta Analítica que receberá a reversão da provisão, caso o cliente faça o pagamento do título no período de Provisão.
Ferramenta/Sistema/Aba HistóricosInforma os históricos que serão utilizados no processo de Provisão.
- Histórico para Provisão: Histórico que será utilizado no lote criado na Provisão de Devedores Duvidosos.
- Histórico para Baixa/Perda: Histórico que será utilizado no lote/baixa na Perda de Devedores Duvidosos
Configuração de Usuário
Ferramenta/Usuário/Aba Financeiro
Direito que define quais serão os usuário que poderão executar os procedimentos de Devedores Duvidosos.
- Pode Processar Provisão: Permite que o usuário faça Provisão de Devedores Duvidosos
- Pode Processar Perda: Permite que o usuário faça Perda de Devedores Duvidosos
- Pode Cancelar Provisão: Permite que o usuário cancele Provisão de Devedores Duvidosos
Configuração de Cliente
Será criada uma conta automaticamente pelo processo de Devedores Duvidosos, abaixo da conta Sintética, já configurada no perfil de sistema "CC Devedores Duvidosos " conforme Cadastro de Clientes "Conta Devedores Duvidosos".
Provisão de Devedores Duvidosos
- Filtro Filial específica: Filtra os títulos de determinada filial.
- Empresa: Será sugerida a empresa conectada.
- Valor de Corte (por NF): Valor de corte que será apresentado, ou seja, serão apresentados títulos com valores maiores do que o informado na tela
- Vencimento anterior a:
- Serão apresentados títulos com vencimento anterior ao número de dias, meses ou anos informados nesses campos
- A partir de: Informe a data a partir da qual serão calculados os números de dias, meses ou anos informados.
- Situação: Permite que sejam filtrados títulos renegociados ou não.
- Todos
- Não Renegociados
- Negociados
- Atualiza: Será apresentado o grid com os títulos que atendem a seleção.
- Data: Data do lote a ser gerado
- #Docto: Número (somente) para ser usado nos lotes
- Código Histórico: Código sugerido pelo perfil de sistema.
- Histórico: Descrição do histórico
- Pode Contabilizar: Indica se deve contabilizar na Contabilidade Real
Botão "Marca/Desmarca Todos": Permite marcar ou desmarcar todos os registros - em lote.
Botão "Processa": Executa procedimento de provisão, conforme seleção, apresentando uma mensagem de processo no final.
Botão "Sai": Sai da tela sem execução alguma.
Títulos Apresentados na Seleção
Todos os títulos com a coluna "Seleciona" marcada, serão validados em relação aos itens abaixo. Caso tenha algum título indevido, o mesmo será listado e o processo não será feito até que o usuário retire a marcação do título:
- Não deve ter baixas
- Não deve ter acréscimo de juros
- Deve estar com o Status normal, ou seja, nem já provisionado, nem dado como perda
- Não deve estar cancelado
Contabilização
Provisionando títulos em Devedores Duvidosos - contabilização é automática:
D = Perdas de Créditos (campo CC Perdas de Créditos)
C = Cliente Duvidosos (campo CC Devedores Duvidosos)
Cancelamento da provisão de títulos em Devedores Duvidosos - contabilização é automática:
D = Cliente Duvidosos (campo CC Devedores Duvidosos)
C = Perdas de Créditos (campo CC Perdas de Créditos)
Caso haja uma quitação do titulo neste período, a baixa no financeiro acontecerá normalmente, porém na contabilidade será feita a movimentação normal da baixa e a reversão do crédito incobrável.
Baixa: Será feita a baixa do valor original e dos juros, caso tenha.
Contabilidade: Contabilização normal da baixa e reversão de créditos incobráveis pelo valor ORIGINAL.
Exemplo Baixa:
D = Banco: Valor total (valor original do título + juros)
C = Conta de Cliente: Valor original do título
C = Conta de Receita Juros: Valor dos juros
Exemplo Reversão:
D = Cliente Duvidosos (campo CC Devedores Duvidosos)
C = Reversão de Perdas de Créditos (campo CC Reversão de Perdas)
Contabilização
A contabilização real da Baixa Normal de títulos provisionados será feita via Código de Contabilização. Para isso, cada empresa deverá adicionar no seu código de contabilização no grupo Baixa Contas Pagar Receber:
D/C | Conta | Valor |
|---|---|---|
| Débito | ContaReal(<Baixa.CCBaixa>) | <ItensBaixa.ValorMovimento> |
| Crédito | ContaReal(<ItensBaixa.CCEntidade>,f GetTipoCodEnt() = 1 then <ItensBaixa.CodEnt> else <ContasPagarReceber.Comprador> endif) | <ItensBaixa.ValorMovimento> - <ItensBaixa.ValorAcrescimo> + <ItensBaixa.ValorDesc> - <ItensBaixa.valCreditoGerado> |
| Crédito | ContaReal(<Baixa.CCAcrescimo>) | <ItensBaixa.ValorAcrescimo> |
| Débito | ContaReal(<Baixa.CCDesconto>) | <ItensBaixa.ValorDesc> |
| Crédito | ContaReal(<ItensBaixa.CCEntidade>,f GetTipoCodEnt() = 1 then <ItensBaixa.CodEnt> else <ContasPagarReceber.Comprador> endif) | <ItensBaixa.ValCredito> |
| Débito | ContaReal(ContaAdiantamento(GetEntidadeAdto(<ItensBaixa.CodEmpresa>,<ItensBaixa.SeqCredito>,GetTipoCodEnt()))) | <ItensBaixa.ValCredito> |
| Crédito | ContaReal(ContaAdiantamento(if GetTipoCodEnt() = 1 then <ItensBaixa.CodEnt> else <ContasPagarReceber.Comprador> endif)) | <ItensBaixa.valCreditoGerado> |
| Débito | ContaReal(<Entidade.CCCliDevDuvid>) | if <ContasPagarReceber.DuvidosoStatus> = 1 then (<ItensBaixa.ValorMovimento> - <ItensBaixa.ValorAcrescimo> + <ItensBaixa.ValorDesc> - <ItensBaixa.valCreditoGerado>) else 0 endif |
| Crédito | ContaReal(GetCCReversaoPerda()) | if <ContasPagarReceber.DuvidosoStatus> = 1 then (<ItensBaixa.ValorMovimento> - <ItensBaixa.ValorAcrescimo> + <ItensBaixa.ValorDesc> - <ItensBaixa.valCreditoGerado>) else 0 endif |
Para facilitar a criação do novo código de contabilização de Provisão para Devedores Duvidosos, basta fazer uma cópia do código de contabilização BAIXA CONTAS RECEBER e adicionar as linhas referentes à contabilização da parte dos devedores duvidosos. No quadro acima, as 2 últimas linhas.
Acesse Devedores Duvidosos para mais detalhes.