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Objetivo

Mostrar como configurar o processo de contabilização e do CMV do Frete, quando a Empresa deseja diminuir o valor do ICMS do Frete da NF de Compra 


Será necessário configurar a Contabilização da NF de Compra para que lance o valor integral do Frete numa conta transitória e configurar a fórmula de custo para também utilizar esse valor.

Ao receber o CT-e será sabido o valor do ICMS de Frete, sendo assim, a Contabilização do CT-e diminuirá o ICMS de Frete e zerará a conta transitória.

Caso o CT-e se referencie à NF de Compra (o que acontece automaticamente se o XML for importado e a Natureza estiver configurada devidamente), será necessário utilizar a tela de Atualização de Custo Médio para, ao invés de usar o Valor de Frete total, passar a diminuir o ICMS de Frete conforme foi informado no CT-e.

Veja abaixo as configurações necessárias:

Conta Transitória

Antes de começarmos a fazer a contabilização é necessário criar uma conta do Transitória (Tipo Resultado). Essa conta será creditada na Entrada da NF e no momento que for incluído o CT-e será debitada o mesmo valor, ficando sempre zerada.

Nota Fiscal de Compra

 Para a Contabilização Gerencial:

Natureza de Operação


Aba Contabilização 
  • Tipo de Contabilização: Automático
    • Débito: Conta Estoque Produto
    • Crédito: Conta Entidade
  • Utiliza Contabilização Auxiliar: Marcado
  • Desdobramento de Contas
D/CContaValor
DébitoICMS S/COMPRAS A COMPENSAR Informar direto a conta<ItensNF.ValICMS>
Crédito <ItensNF.CCEstoque><ItensNF.ValICMS>
Débito <ItensNF.CCEstoque> ArredondaDelphi((isnull(<ItensNF.FreteUnitReal>,0)*<ItensNF.Qtde>),2)
CréditoCONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS Informar direto a conta ArredondaDelphi((isnull(<ItensNF.FreteUnitReal>,0)*<ItensNF.Qtde>),2)

Onde estiver se referenciando à tabela e ao campo (por exemplo, <ItensNF.CCEstoque>), localizar na janela de Fórmulas a tabela/campo correspondente e utilizá-lo com o sequencial do campo (ainda neste exemplo ficaria <773>).

 

Exemplo com valores de uma NF de Compra:

Qtde: 59.472
Preço Real: 2,409
Frete Unitário: 0,10
Valor da NF: Qtde * Preço Real -> 59.472 * 2,409 = 143.268,05 
Valor ICMS: 17.192,17 
Valor do Frete: Qtde * Frete Unitário -> 59.472 * 0,10 = 5.947,20

Gerado pela contabilização automática
D - CONTA ESTOQUE => 143.268,05 
C - ENTIDADE => 143.268,05 

Gerado pelo desdobramento de contas
D - ICMS S/ COMPRAS A COMPENSAR => 17.192,17 
C - CONTA ESTOQUE => 17.192,17 

D - CONTA ESTOQUE => 5.947,20 
C - CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS => 5.947,20 

   

Para a Contabilização Real:

  • Opção 1
    • Criar um código de Contabilização similar ao Desdobramento de Contas
    • Na Natureza, aba Contabilização
      • No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
  • Opção 2
    • Na Natureza, aba Contabilização
      • Marcar "Desconsidera Código de Contabilização" (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial)

 

CT-e de Compra


 Para a Contabilização Gerencial:

 Natureza de Operação

Aba Dados Gerais / Geral 

    •  Tipo da Nota Fiscal 
      • Conhecimento

Aba Contabilização
  • Tipo de Contabilização: Manual (definido na Natureza)
    • Débito: Conta Especifica => CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS 
    • Crédito: Conta Entidade
  • Utiliza Contabilização Auxiliar: Marcado
  • Desdobramento de Contas
D/CContaValor
Débito ( - ) ICMS FRETE Informar direto a conta<ItensNF.ValICMS>
CréditoICMS A RECUPERAR Informar direto a conta<ItensNF.ValICMS>



Exemplo com valores de um CT-e de Compra:

Valor do CT-e: 5.947,20
Valor ICMS: 5.947,20

Gerado pela contabilização automática
C - ENTIDADE => 5.947,20
D - CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS => 5.947,20
Gerado pelo desdobramento de contas
D - ( - ) ICMS FRETE  => 570,93
C - CREDITO DE ICMS  => 570,93

A conta ( - ) ICMS FRETE tem que estar no grupo de Estoque abaixo de todos produtos

 

  • Para a Contabilização Real:

    • Opção 1
      • Criar um código de Contabilização similar ao Desdobramento de Contas
      • Na Natureza, aba Contabilização
        • No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
    • Opção 2
      • Na Natureza, aba Contabilização
        • Marcar "Desconsidera Código de Contabilização" (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial)



 

Custo

A Fórmula do Custo tem que ser configurada na Natureza da NF de Compra
A função GetValorICMSFrete tem como objetivo DIMINUIR o valor do ICMS do Frete


Natureza de Operação

Aba Por Filial / Custos

  • Campo Fórmula de Cálculo : Informar opção Fórmula
  • Campo Fórmula

Um exemplo de Fórmula com a Função GetValorICMSFrete

(<ItensNF.PrecoPedido>/<ItensNF.Qtde>)+<ItensNF.FreteUnitReal>) - (GetValorICMSFrete(<NotaFiscal.CodEmpresa>,<NotaFiscal.Sequencial>) / <ItensNF.Qtde>)

Após a inclusão do CT-e é necessário atualizar o Custo Médio  ( Atualização de Custo Médio ) para que o Sispetro possa recalcular o CMV já deduzindo o valor do ICMS do Frete.

OBS: A Fórmula só deduzirá o ICMS do CT-e, após o mesmo estar vinculado com a NF de Compra

  • Sem rótulos