Contabilização de Frete

Objetivo

Mostrar como configurar o processo de contabilização e do CMV do Frete, quando a Empresa deseja diminuir o valor do ICMS do Frete da NF de Compra 

Ao receber o CT-e será sabido o valor do ICMS de Frete, sendo assim, a Contabilização do CT-e diminuirá o ICMS de Frete e zerará a conta transitória.

Caso o CT-e se referencie à NF de Compra (o que acontece automaticamente se o XML for importado e a Natureza estiver configurada devidamente), será necessário utilizar a tela de Atualização de Custo Médio para, ao invés de usar o Valor de Frete total, passar a diminuir o ICMS de Frete conforme foi informado no CT-e.

Veja abaixo as configurações necessárias:

Conta Transitória

Antes de começarmos a fazer a contabilização é necessário criar uma conta do Transitória (Tipo Resultado). Essa conta será creditada na Entrada da NF e no momento que for incluído o CT-e será debitada o mesmo valor, ficando sempre zerada.

Nota Fiscal de Compra

 Para a Contabilização Gerencial:

Natureza de Operação

• Utiliza Contabilização Auxiliar: Marcado
• Desdobramento de Contas

Exemplo com valores de uma NF de Compra:

Qtde: 59.472
Preço Real: 2,409
Frete Unitário: 0,10
Valor da NF: Qtde * Preço Real -> 59.472 * 2,409 = 143.268,05 
Valor ICMS: 17.192,17 
Valor do Frete: Qtde * Frete Unitário -> 59.472 * 0,10 = 5.947,20

Gerado pela contabilização automática
D - CONTA ESTOQUE => 143.268,05 
C - ENTIDADE => 143.268,05 

Gerado pelo desdobramento de contas
D - ICMS S/ COMPRAS A COMPENSAR => 17.192,17 
C - CONTA ESTOQUE => 17.192,17 

D - CONTA ESTOQUE => 5.947,20 
C - CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS => 5.947,20 

Para a Contabilização Real:

• Opção 1
  • Criar um código de Contabilização similar ao Desdobramento de Contas
  • Na Natureza, aba Contabilização
    • No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
• Opção 2
  • Na Natureza, aba Contabilização
    • Marcar "Desconsidera Código de Contabilização" (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial) 

CT-e de Compra

 Para a Contabilização Gerencial:

 Natureza de Operação

Aba Dados Gerais / Geral 

• •  Tipo da Nota Fiscal 
    • Conhecimento
      
      

• Utiliza Contabilização Auxiliar: Marcado
• Desdobramento de Contas

Exemplo com valores de um CT-e de Compra:

Valor do CT-e: 5.947,20
Valor ICMS: 5.947,20

Gerado pela contabilização automática
C - ENTIDADE => 5.947,20
D - CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS => 5.947,20
Gerado pelo desdobramento de contas
D - ( - ) ICMS FRETE  => 570,93
C - CREDITO DE ICMS  => 570,93

• Para a Contabilização Real:

  • Opção 1
    • Criar um código de Contabilização similar ao Desdobramento de Contas
    • Na Natureza, aba Contabilização
      • No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
  • Opção 2
    • Na Natureza, aba Contabilização
      • Marcar "Desconsidera Código de Contabilização" (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial) 

Custo

A Fórmula do Custo tem que ser configurada na Natureza da NF de Compra
A função GetValorICMSFrete tem como objetivo DIMINUIR o valor do ICMS do Frete, dessa forma o valor unitario do frete na NF de Compra ficará com o valor do Frete sem o ICMS do CT-e

Natureza de Operação

Aba Por Filial / Custos

• Campo Fórmula de Cálculo : Informar opção Fórmula
• Campo Fórmula

Um exemplo de Fórmula com a Função GetValorICMSFrete

(<ItensNF.PrecoPedido>/<ItensNF.Qtde>)+<ItensNF.FreteUnitReal>) - (GetValorICMSFrete(<NotaFiscal.CodEmpresa>,<NotaFiscal.Sequencial>) / <ItensNF.Qtde>)

Após a inclusão do CT-e é necessário atualizar o Custo Médio  ( Atualização de Custo Médio ) para que o Sispetro possa recalcular o CMV já deduzindo o valor do ICMS do Frete.