Contabilização de Frete

Objetivo

Mostrar como configurar o processo de contabilização e do CMV do Frete, quando a Empresa deseja diminuir o valor do ICMS do Frete da NF de Compra. Além disso, é possível também deduzir os valores a crédito de PIS e COFINS, caso tenha, calculados na inclusão do CT-e (depende da correta configuração na natureza de operação > Outros Impostos (Painel Por Filial))

Ao receber o CT-e será sabido o valor do ICMS de Frete, sendo assim, a Contabilização do CT-e diminuirá o ICMS de Frete e zerará a conta transitória.

Caso o CT-e se referencie à NF de Compra (o que acontece automaticamente se o XML for importado e a Natureza estiver configurada devidamente), será necessário utilizar a tela de Atualização de Custo Médio para, ao invés de usar o Valor de Frete total, passar a diminuir o ICMS de Frete conforme foi informado no CT-e.

Veja abaixo as configurações necessárias:

Conta Transitória

Antes de começarmos a fazer a contabilização é necessário criar uma conta do Transitória (Tipo Resultado). Essa conta será creditada na Entrada da NF e no momento que for incluído o CT-e será debitada o mesmo valor, ficando sempre zerada.

Nota Fiscal de Compra

 Para a Contabilização Gerencial:

Natureza de Operação - Aba Contabilização 

• Utiliza Contabilização Auxiliar: Marcado
• Desdobramento de Contas

Exemplo com valores de uma NF de Compra:

Qtde: 59.472
Preço Real: 2,409
Frete Unitário: 0,10
Valor da NF: Qtde * Preço Real -> 59.472 * 2,409 = 143.268,05 
Valor ICMS: 17.192,17 
Valor do Frete: Qtde * Frete Unitário -> 59.472 * 0,10 = 5.947,20

Gerado pela contabilização automática
D - CONTA ESTOQUE => 143.268,05 
C - ENTIDADE => 143.268,05 

Gerado pelo desdobramento de contas
D - ICMS S/ COMPRAS A COMPENSAR => 17.192,17 
C - CONTA ESTOQUE => 17.192,17 

D - CONTA ESTOQUE => 5.947,20 
C - CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS => 5.947,20 

Para a Contabilização Real:

• Opção 1
  • Criar um código de Contabilização similar ao Desdobramento de Contas
  • Na Natureza, aba Contabilização
    • No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
      
      
• Opção 2
  • Na Natureza, aba Contabilização
    • Marcar Desconsidera Código de Contabilização (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial) 

CT-e de Compra

Contabilização Gerencial

Natureza de Operação

Aba Dados Gerais / Geral 

•  Tipo da Nota Fiscal 
  • Conhecimento
    
    

• Utiliza Contabilização Auxiliar: Marcado
• Desdobramento de Contas
  
  

Exemplo com valores de um CT-e de Compra:

Valor do CT-e: 5.947,20
Valor ICMS: 5.947,20

Gerado pela contabilização automática
C - ENTIDADE => 5.947,20
D - CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS => 5.947,20

Gerado pelo desdobramento de contas
D - ( - ) ICMS FRETE=> 570,93
C - CREDITO DE ICMS=> 570,93

Contabilização Real:

• Opção 1
  • Criar um código de Contabilização similar ao Desdobramento de Contas
  • Na Natureza, aba Contabilização
    • No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
      
      
• Opção 2
  • Na Natureza, aba Contabilização
    • Marcar "Desconsidera Código de Contabilização" (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial) 
      
      

Contabilização de CT-e de entrada a partir do item da Nota Fiscal de Compra vinculada 

Foi criada a função GetCCEstoqueNFVinc com o objetivo de contabilizar o valor do frete na conta de estoque (CCEstoque) do item da Nota de Compra. Quando lançamos no SisPetro o CT-e de Compra, no xml não vem especificado qual produto foi carregado. É necessário buscar na Nota de Compra que foi vinculada a esse CT-e qual o produto dessa nota. Dessa forma, a função criada utilizará a Conta de Estoque ( CCEstoque) gravada na nota fiscal e contabilizar o frete na mesma.

Exemplo de uso da função:

Custo

A Fórmula do Custo deve ser configurada na Natureza da NF de Compra

Natureza de Operação

Aba Por Filial / Custos

• Campo Fórmula de Cálculo : informar opção Fórmula
• Campo Fórmula

A função GetValorICMSFretePorItem tem como objetivo obter o valor do ICMS do Frete e deduzir do valor unitário do frete na NF de Compra.

Esta função obtém o valor proporcional do ICMS do frete em CT-e quando tem mais de uma NF-e vinculada ou tem uma NF-e vinculada com mais de um item.

Exemplo de Fórmula com a Função GetValorICMSFretePorItem

(<ItensNF.PrecoReal> + isnull(<ItensNF.FreteUnitReal>,0))-(if <ItensNF.QtdeAmb > = 0 then 0 else GetValorICMSFretePorItem(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF>Sequencial>,<ItensNF.NumItem>)/<ItensNF.QtdeAmb> endif)

As funções GetPISCTeVinc e GetCOFINSCTeVinc tem como objetivo obter os valores do PIS e da COFINS e deduzir do valor unitário do frete na NF de Compra.

Exemplo de Fórmula com as funções GetPISCTeVinc e GetCOFINSCTeVinc

(<ItensNF.PrecoReal> + isnull(<ItensNF.FreteUnitReal>,0))-((if <ItensNF.QtdeAmb> = 0 then 0 else GetValorICMSFretePorItem(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF>Sequencial>,<ItensNF.NumItem>) + GetPISCTeVinc(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF>Sequencial>,<ItensNF.NumItem>) + GetCOFINSCTeVinc(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF>Sequencial>,<ItensNF.NumItem>)) / <ItensNF.QtdeAmb> endif)

Após a inclusão do CT-e é necessário atualizar o Custo Médio ( Atualização de Custo Médio ) para que o SisPetro possa recalcular o CMV já deduzindo o valor do ICMS do Frete e os valores de PIS e COFINS, caso tenha e queira deduzir tais valores.

Formula para Livro Fiscal

A função GetUFDestCTe tem como objetivo identificar o Estado/Cidade de Origem do CT-e, onde foi carregado.

Sispetro Controladoria

Arquivo / Formula para Livro Fiscal

• Detalhes : UF
  

Exemplo de Fórmula com a Função GetUFDestCTe

GetUFDestCTe(<NotaFiscal.CodEmpresa>,<NotaFiscal.Sequencial>)