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- Internos
São aqueles pré-definidos pelo Sistema e não podem ser manipulados pela Tabela de Custos. Na Manutenção de Nfs, painel 'Diversos', painel inferior 'Custos' estes custos internos podem ser reconhecidos através do código que será sempre negativo. São configurados para sofrer a incidência de CPMF quando houver. Vamos ver cada um destes custos seguindo a mesma ordem que encontra-se na Natureza de Operação, painel 'Detalhes', na vertical 'Por Filial', painel inferior 'Custos'. São eles:
ICMS Próprio: O Sistema primeiro verifica qual o código de ICMS que está relacionado no Cadastro de Produtos em Arquivos/Produtos, painel 'Detalhes', painel inferior 'Ficha Produto', campo 'Código ICMS'. Depois verifica quais são as alícotas para este ICMS em Tabelas Auxiliares/Faturamento/ICMS, campo '% ICMS'. Veja que temos vários códigos repetidos pois são um para cada Estado com alícotas diferentes. Porém este cálculo só irá funcionar se a opção 'Gera ICMS' no Cadastro de Natureza de Operações estiver marcada, painel 'Detalhes', 'Por filial', painel inferior 'Impostos'.
O campo '% ICMS de Compra(crédito)' será utilizado sobre o valor do Custo CIF para abater o valor do ICMS calculado, já que representa um crédito.
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a) Pega o PMPF do estado em que sua empresa está(empresa de origem) e multiplica pela alícota do ICMS Substituição desse mesmo estado
b) Pega o PMPF do estado em que o cliente está e multiplica pela alícota do ICMS Substituição desse estado
c) Subtrai o primeiro resultado pelo segundo
Veja os 2 exemplos abaixo só para entenderesclarecer o entendimento. Depois vamos ver em que lugar do sistema é cadastrado esse PMPF.
Empresa em SP.
Cliente em RS.
PMPF ref. ao estado da empresa Distribuidora(SP): 2,09
PMPF ref. ao estado do cliente(RS): 2,21
Alíquota do ICMS Substituição de acordo com a UF da empresa(SP): 18%
Alíquota do ICMS Substituição de acordo com a UF do cliente(RS): 25%
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Empresa em SP.
Cliente em SC.
PMPF ref. ao estado da empresa Distribuidora(SP): 2,09
PMPF ref. ao estado do cliente(SC): 2,01
Alíquota do ICMS Substituição de acordo com a UF da empresa(SP): 18%
Alíquota do ICMS Substituição de acordo com a UF do cliente(SC): 7%
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Subtraindo (0,3762 - 0,1407) temos: 0,2355
Então nesse caso sua empresa vai ter um Ressarcimento de Custos de 0,2355.
PIS/COFINS: Para que o PIS e o COFINS faça parte do Custo médio primeiramente as alícotas devem ser cadastradas na Natureza de Operação, painel 'Detalhes', painel Inferior 'Impostos', campos 'Alíquota PIS' e 'Alícota COFINS'. Depois nesta mesma tela marque as duas opções 'Gera PIS' e 'GERA COFINS'
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Imposto de Renda: É configurado na Natureza de Operação no painel 'Detalhes', na vertical 'Geral', painel 'Dados Gerais', opção 'Gera Imposto de Renda'. No campo '% Imposto Renda' defina a alícota que será utilizada.
Estes custos Internos são pré-definidos pelo Sistema e podem ser reconhecidos porque o código é negativo. Podemos ver isso lá na Manutenção de Nfs em Movimentação/Faturamento/Manutenção nfs, painel 'Diversos' painel inferior 'Custos'.
Todos estes custos internos NÃO podem ser manipulados pela Tabela de Custos(que pode ser acessada em Tabelas Auxiliares/Controladoria/Custos). Estes então já são os custos Externos que iremos ver logo a seguir.
- Externos
São os custos definidos pelo usuário. Eles devem ser cadastrados primeiramente na Tabela de Custos e em seguida atribuídos aos produtos na Tabela de Produtos.