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Outras Operações - Registro F100.

No SPED Contribuições, o Registro F100 é utilizado para registrar as operações relacionadas à apuração das contribuições. Nesse registro, é possível lançar os rendimentos financeiros e também incluir informações sobre outras operações, tanto para créditos quanto para contribuições.

O Registro F100 deve ser preenchido com as operações que, devido à sua natureza ou à falta de documentação adequada, não podem ser escrituradas nos registros específicos dos blocos A, C, D e F.

Apuração PIS/COFINS - Operações Extras

Em Outras Operações é onde será visualizada as informações do Registro F100. Dividido em duas abas Lançamento via NF e Lançamento Manuais.

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Há a opção dos Menus no qual o usuário pode deixar visível somente os campos que lhe for necessário.

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Como Configurar uma Nota Fiscal para o Registro F100 (Lançamento via NF).

Para a nota fiscal ir para o registro F100 é necessário ter uma Natureza de Operação configurada para o registro. Para verificação de onde cadastrar consultar o help Dados Adicionais (Fiscal) (Painel Geral), no quadro PIS/COFINS > Registro LPC.

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Ao dar entrada na NF e colocar a natureza configurada, ao incluir uma nova Apuração PIS/COFINS o sistema irá apresentar essas informações na aba Lançamentos via NF.

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Para lançamento de nota a Apuração PIS/COFINS não pode estar iniciada. Lançar todas as NF para depois incluir a apuração do mês vigente.

Registro F100 - Lançamentos Manual

Para incluir os registros manuais no F100, basta acessar a tela Alteração Apuração PIS/COFINS e, em seguida, selecionar a aba Outras Operações. Nessa aba, serão exibidas as informações inseridas pelo usuário, que realizará o lançamento.

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Em Outras Operações temos os botões:

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Inclui: botão para incluir novo lançamento manual.
Altera: ao selecionar um lançamento, é possível fazer alterações.
Exclui: permite excluir um lançamento indevido.

Outras Operações - Inclusão

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  • Empresa: empresa que está lançando as informações.

  • Indicador da Operação:

    • Crédito DE PIS/COFINS.

    • Contribuições de PIS/COFINS.

    • Receitas sem incidência de PIS/COFINS.

  • Data: data do lançamento.

  • Valor da operação: valor da operação.

Quadro PIS

  • CST: apresenta os CST de PIS valores validos.

  • Base Cálculo: valor da base de cálculo do PIS.

  • Alíquota: valor da alíquota do PIS.

  • Valor: o valor aqui é feito o calculo da base de cálculo

Quadro COFINS

  • CST:

  • Base Cálculo:

  • Alíquota:

  • Valor:

  • Código Contribuição:

  • Base de Cálculo Crédito:

  • Indicador Origem Crédito:

  • Conta Contábil:

  • Descrição da Operação:

Como Funciona a Retenção de PIS e COFINS?

As retenções de PIS e COFINS podem ser incluídas diariamente durante o mês vigente. No entanto, é importante observar alguns pontos para garantir que a inclusão das retenções seja feita corretamente:

  1. Inclusão Diária:

    • Você pode adicionar retenções de PIS e COFINS todos os dias dentro do mês corrente. Isso permite que as informações sejam registradas conforme as transações ocorrem.

    • E lançamento de forma automática a partir do lançamento ou importação de NF que possuem retenções, para mais informações sobre as configurações de forma automática verificar o Configuração para Retenção de PIS/COFINS e REINF R-4020 por Nota Fiscal..

  2. Apuração no SisPetro:

    • Quando o processo de apuração do mês é incluído no SisPetro, algumas ações se tornam restritas, pois a Apuração já estará em andamento.

  3. Permissão do Usuário:

    • Para realizar a inclusão de retenções após a apuração mensal ter sido registrada no SisPetro, o usuário precisa ter a permissão adequada. Se o usuário não tiver essa permissão, não será possível fazer novas inclusões ou ajustes nas retenções.

Na tela de Retenções a sequencial do cabeçalho a partir da Natureza de Receita segue a ordem do Registro 1300/1700.

Também é possível fazer o filtro das colunas para manuseio. Por exemplo, do print abaixo, retirei as colunas Sequencial, CodEmpresa e Usuário Inclusão.

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Clicando em Incluir a tela a seguir é aberta para preenchimento dos dados de Retenções a serem inclusos.

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  • Empresa.

  • Natureza de retenção: selecionar a Natureza de Retenção.

  • Data de Retenção: data da retenção do mês vigente.

  • Base de Cálculo de Retenção: lançamento da base de cálculo.

  • Total de Retenção.

  • Código da Receita: incluir manualmente o Código da Receita.

  • Natureza da Receita: Não-Cumulativa ou Cumulativa.

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  • CNPJ Resp./ Beneficiário: CNPJ do responsável

  • Valor Retido PIS.

  • Valor Retido COFINS.

  • Condição Declarante:

    • Beneficiária Retenção/Recolhimento: às vezes, a lei manda que quem paga por certos serviços ou produtos (o "declarante") deve descontar o PIS e a COFINS do valor que está pagando. Depois, essa pessoa precisa pagar esses tributos diretamente para o governo, em vez de deixar que o prestador de serviços ou fornecedor faça isso.

    • Responsável pelo Recolhimento: a pessoa ou empresa que paga por serviços deve se responsabilizar por declarar e pagar o PIS e a COFINS ao governo. Por exemplo, se uma empresa contrata outra para prestar um serviço, ela pode ter que descontar o PIS e a COFINS do valor pago e depois enviar esse dinheiro para a Receita Federal.

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Salva/Cancela

Após as inclusões o registro será apresentado na tela de Apuração de PIS e COFINS. Para mais informações olhar o KB Apuração PIS e COFINS.

  • Sem rótulos