Quando existirem Contas Reais em que a conta Sintética é de Natureza RECEITA e algumas das contas analíticas são de Natureza DESPESA isso resultará será necessário proceder da seguinte forma:
Exemplo: Conta Sintética 3.1.1.01.0000 (RECEITA) possue a conta analítica 3.1.1.01.0220 como DESPESA. O total na conta Sintética 3.0.0.00.0000 ficará errado.
Num Plano de Contas é normal termos Grupos para Contas RECEITAS(Credoras) e grupos para Contas DESPESA (Devedoras). Dessa forma a conta SINTÉTICA será sempre equivalente as contas ANALÍTICAS tendo seu cálculo correto somando ou diminuindo créditos ou débitos conforme o caso.
Há contadores que optam por ter conta de RECEITA e DESPESA no mesmo GRUPO, isso não é errado porém você tem que optar por uma Natureza (CREDORA ou DEVEDORA) para este Grupo como um todo senão as contas SINTÉTICAS ficam confusas. Exemplo:
Temos uma conta 3.0.0.0001 (CREDORA)
Saldo Inicial: 1.000,00
Foi feito um débito de 500
Foi feito um débito de 30
Como Saldo Final teríamos: (1.000,00 - 500,00 + 30,00) => 530,00
Temos outra conta 3.0.0.0002 (DEVEDORA)
Saldo Inicial: 1.000,00
Foi feito um débito de 500
Foi feito um débito de 30
Como Saldo Final teríamos: (1.000,00 - 500,00 + 30,00) => 1470,00
Totalizando estas duas contas resultando na conta Sintética(3.0.0.0000) teríamos:
OPÇÃO A:
Conta Saldo Inicial Débito Crédito Saldo Final
3.0.0.0001 1.000,00 500,00 30,00 530,00
3.0.0.0002 1.000,00 500,00 30,00 1470,00
===============================================
3.0.0.0000 2.000,00 1.000,00 60,00 2.000,00
OPÇÃO B: (Saldo Inicial + Débito - Crédito)=> 2.000,00 + 1.000,00 - 60,00= 2.940,00
OPÇÃO C: (Saldo Inicial - Débito - Crédito)=> 2.000,00 - 1.000,00 - 60,00= 940,00
Consequentemente como no Sispetro não se pode optar por Conta Credora ou Devedora, mas sim se ela é RECEITA ou DESPESA, temos as seguintes opções para resolver este problema:
a) Permanecer somente com 1 grupo (3.....) e retirar do Plano de Contas as contas tipo DESPESA ou retirar as contas do tipo
RECEITA ficando assim só com uma Natureza.
OBS: Na versão 6.19.16 foi adicionada uma tela que permite a transferência da movimentação de uma conta para outra conta sem perder as movimentações e históricos anteriores. Assim é possível criar novas contas com a Natureza correta(somente para as contas indevidas) e depois fazer as transferências para estas novas contas.
b) Dividir o grupo 3 em 2 partes: 3-RECEITAS e 4-DESPESAS. Para isso, troque o código extendido de todas as contas tipo DESPESA. Para fazer isso no Controladoria, acesse o menu em Ferramentas/Troca Código Extendido de conta.
c) Uma outra forma de 'solução rápida mas não definitiva' seria apresentar o balancete salvando o relatório em arquivo Excel e depois ajustar os valores das contas Sintéticas (pois as analíticas estão corretas)