Empréstimos

Configuração do Fornecedor

Empréstimos geralmente são obtidos de Instituições Financeiras. Como teremos a provisão de pagamentos, no Sispetro é preciso ter a figura de um Fornecedor para os lançamentos, representando essa Instituição financeira.
O fornecedor normalmente tem uma conta de Passivo Circulante, porém, nesses casos é normal fazermos o lançamento no Passivo Exigível a Longo Prazo.
Se for o caso, na Contabilidade Gerencial não temos o que fazer, porque a conta é criada automaticamente. Na Contabilidade Real podemos vincular a conta que desejarmos.
Para isso, vá na aba Padrão para Compras e no campo Conta Contábil vincule a conta de Passivo correta.
Maiores detalhes em ...

Lançamento da Entrada do Valor no Banco

Faça um Recebimento direto na Manutenção de Bancos. Informe na conta de contra-partida uma Conta Transitória. Informe o valor total creditado em conta.
Teremos:
D - Conta transitória
C - Conta Banco

Lançamento das Parcelas

Neste caso temos a possibilidade de Juros Fixo ou Variável, vejamos a diferença:

Juros Fixo

Quando o juros é fixo o trabalho é mais simples. É preciso ter as seguintes informações:

• Valor total da parcela
• Valor dos juros
• Valor da amortização (que multiplicado pelo número de parcelas será igual ao valor creditado em C/C)
  Na tela de Manutenção de Títulos Recorrentes, inclua um Título Recorrente, informando:
• Aba Principal:
  • Fornecedor: Figura do Passivo configurada como fornecedor para o Empréstimo
  • Valor do título: Valor total da Parcela
  • Recorrências: Configure para terminar após "x" ocorrências, informando nesse campo o número de parcelas
• Aba Dados Adicionais
  • Ajuste a filial para qual foi adquirido o empréstimo
  • Na aba Conta Gerencial, informe:
    • Conta Transitória informada no lançamento bancário no valor da amortização
    • Conta de Despesa de Juros no valor dos juros

Isso resultará na seguinte contabilização quando cada parcela for efetivada:
D - Conta transitória
D - Conta Juros
C - Conta Passivo vinculada ao Fornecedor - Instituição Financeira

Efetive na sequência as parcelas. Se preferir não utilize uma conta Transitória, de forma que o valor fique pendente e possa ser efetivado mês a mês.

Juros Variável - contabilizados na provisão da parcela

Quando os juros são variáveis não podemos, até a versão 7.6, utilizar os títulos Recorrentes, já que no momento da efetivação não é possível ajusrar o valor dos juros.

Geralmente, nestes casos, temos dois tipos de juros, um fixo e outro variável.

Configure (marque) dois perfis de Sistema, aba Financeiro: Após inclusão, mostra nova tela de inclusão de lançamento e Habilita opção para manter os dados da última inclusão efetuada.

É preciso ter as seguintes informações:

• Valor total da parcela
• Valor dos juros variavel (aproximadamente)
• Valor dos juros fixos
• Valor da amortização (que multiplicado pelo número de parcelas será igual ao valor do crédito em C/C)

Na tela Inclusão de Contas a Pagar, no topo da tela, marque a opção Mantém os dados da última inclusão efetuada e Previsto.
Informe os dados:

• • Fornecedor: Figura do Passivo configurada como fornecedor para o Empréstimo
  • Valor do título: Valor total da Parcela
  • Data de Vencimento: Data da primeira parcela
  • Na aba Conta Gerencial, informe:
    • Conta Transitória informada na nota no valor da amortização
    • Conta de Despesa de Juros no valor dos juros fixos
    • Conta de Juros a Apropriar no valor dos juros variavel
      Dê "OK" e a tela de Inclusão permanecerá aberta com os dados já informados na tela. Ajuste a Data de Vencimento para a próxima parcela e repita o processo conforme o número de parcelas.

Repare que assim as parcelas vão ser lançadas como Previstas, já que não podemos efetivá-las por não saber o valor dos juros variável.
Para efetivá-las, a cada mês, utilize o botão Efetiva Lançamento Previsto na Manutenção do Contas a Pagar

Juros Variável - contabilizados na baixa da parcela

Se o juros variável será contilizado só no momento da baixa. Utilize o passo-a-passo como se fosse Juros Fixo e no momento da baixa, informe como Acréscimo o valor dos juros variável.
Não se esqueça de ajustar a Conta de acréscimo para a conta desejada.