Objetivo
Mostrar como configurar o processo de contabilização e do CMV do Frete, quando a Empresa deseja diminuir o valor do ICMS do Frete da NF de Compra. Além disso, é possível também deduzir os valores a crédito de PIS e COFINS, caso tenha, calculados na inclusão do CT-e (depende da correta configuração na natureza de operação > Outros Impostos (Painel Por Filial))
Ao receber o CT-e será sabido o valor do ICMS de Frete, sendo assim, a Contabilização do CT-e diminuirá o ICMS de Frete e zerará a conta transitória.
Caso o CT-e se referencie à NF de Compra (o que acontece automaticamente se o XML for importado e a Natureza estiver configurada devidamente), será necessário utilizar a tela de Atualização de Custo Médio para, ao invés de usar o Valor de Frete total, passar a diminuir o ICMS de Frete conforme foi informado no CT-e.
Veja abaixo as configurações necessárias:
Conta Transitória
Antes de começarmos a fazer a contabilização é necessário criar uma conta do Transitória (Tipo Resultado). Essa conta será creditada na Entrada da NF e no momento que for incluído o CT-e será debitada o mesmo valor, ficando sempre zerada.
Nota Fiscal de Compra
Para a Contabilização Gerencial:
Natureza de Operação - Aba Contabilização
- Tipo de Contabilização: Automático
- Débito: Conta Estoque Produto
- Crédito: Conta Entidade
- Utiliza Contabilização Auxiliar: Marcado
- Desdobramento de Contas
D/C | Conta | Valor |
---|---|---|
Débito | ICMS S/COMPRAS A COMPENSAR Informar direto a conta | <ItensNF.ValICMS> |
Crédito | <ItensNF.CCEstoque> | <ItensNF.ValICMS> |
Débito | <ItensNF.CCEstoque> | ArredondaDelphi((isnull(<ItensNF.FreteUnitReal>,0)*<ItensNF.Qtde>),2) |
Crédito | CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS Informar direto a conta | ArredondaDelphi((isnull(<ItensNF.FreteUnitReal>,0)*<ItensNF.Qtde>),2) |
Onde estiver se referenciando à tabela e ao campo (por exemplo, <ItensNF.CCEstoque>), localizar na janela de Fórmulas a tabela/campo correspondente e utilizá-lo com o sequencial do campo (ainda neste exemplo ficaria <773>).
Exemplo com valores de uma NF de Compra:
Qtde: 59.472
Preço Real: 2,409
Frete Unitário: 0,10
Valor da NF: Qtde * Preço Real -> 59.472 * 2,409 = 143.268,05
Valor ICMS: 17.192,17
Valor do Frete: Qtde * Frete Unitário -> 59.472 * 0,10 = 5.947,20
Gerado pela contabilização automática
D - CONTA ESTOQUE => 143.268,05
C - ENTIDADE => 143.268,05
Gerado pelo desdobramento de contas
D - ICMS S/ COMPRAS A COMPENSAR => 17.192,17
C - CONTA ESTOQUE => 17.192,17
D - CONTA ESTOQUE => 5.947,20
C - CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS => 5.947,20
Para a Contabilização Real:
- Opção 1
- Criar um código de Contabilização similar ao Desdobramento de Contas
- Na Natureza, aba Contabilização
- No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
- No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
- Opção 2
- Na Natureza, aba Contabilização
- Marcar Desconsidera Código de Contabilização (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial)
- Na Natureza, aba Contabilização
CT-e de Compra
Contabilização Gerencial
Natureza de Operação
Aba Dados Gerais / Geral
- Tipo da Nota Fiscal
- Conhecimento
- Conhecimento
- Tipo de Contabilização: Manual (definido na Natureza)
- Débito: Conta Especifica => CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS
- Crédito: Conta Entidade
- Utiliza Contabilização Auxiliar: Marcado
- Desdobramento de Contas
D/C | Conta | Valor |
---|---|---|
Débito | ( - ) ICMS FRETE Informar direto a conta | <ItensNF.ValICMS> |
Crédito | ICMS A RECUPERAR Informar direto a conta | <ItensNF.ValICMS> |
Exemplo com valores de um CT-e de Compra:
Valor do CT-e: 5.947,20
Valor ICMS: 5.947,20
Gerado pela contabilização automática
C - ENTIDADE => 5.947,20
D - CONTA TRANSITÓRIA DE FRETES S/COMPRAS => 5.947,20
Gerado pelo desdobramento de contas
D - ( - ) ICMS FRETE=> 570,93
C - CREDITO DE ICMS=> 570,93
A conta ( - ) ICMS FRETE tem que estar no grupo de Estoque abaixo de todos produtos
Contabilização Real:
- Opção 1
- Criar um código de Contabilização similar ao Desdobramento de Contas
- Na Natureza, aba Contabilização
- No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
- No campo Código de Contabilização indicar o código de Contabilização criado
- Opção 2
- Na Natureza, aba Contabilização
- Marcar "Desconsidera Código de Contabilização" (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial)
- Marcar "Desconsidera Código de Contabilização" (com isso a contabilização real será idêntica à gerencial)
- Na Natureza, aba Contabilização
Contabilizando Ct-e de Compra a partir do item da Nota Fiscal de Compra
Existe uma função GetCCEstoqueNFVinc que foi criada com o objetivo de contabilizar o valor do frete na conta de estoque (CCEstoque) do item da Nota de Compra. Quando entramos no Sispetro com o Ct-e de Compra, no xml não vem especificado qual produto foi carregado, então precisamos buscar na Nota de Compra que foi vinculada a esse Ct-e qual o produto dessa nota, para assim a função ir no cadastro desse produto e verificar a Conta de Estoque ( CCEstoque) que está cadastrada e contabilizar na mesma.
Abaixo um exemplo da função:
D/C | Conta | Valor |
---|---|---|
Débito | ContaReal(GetCCEstoqueNFVinc(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF.Sequencial>)) | ArredondaDelphi(((<ItensNF.Precoreal>)*<ItensNF.Qtde>),2) |
Crédito | <Entidade.SeqConta> | ArredondaDelphi(((<ItensNF.Precoreal>)*<ItensNF.Qtde>),2) |
1 - A função tem que ser colocada na coluna Conta conforme exemplo acima.
2 - A Nota de Compra já tem que estar dentro do Sispetro
Custo
A Fórmula do Custo deve ser configurada na Natureza da NF de Compra
Natureza de Operação
Aba Por Filial / Custos
- Campo Fórmula de Cálculo : informar opção Fórmula
- Campo Fórmula
A função GetValorICMSFretePorItem tem como objetivo obter o valor do ICMS do Frete e deduzir do valor unitário do frete na NF de Compra.
Esta função obtém o valor proporcional do ICMS do frete em CT-e quando tem mais de uma NF-e vinculada ou tem uma NF-e vinculada com mais de um item.
Exemplo de Fórmula com a Função GetValorICMSFretePorItem
(<ItensNF.PrecoReal> + isnull(<ItensNF.FreteUnitReal>,0))-(if <ItensNF.QtdeAmb > = 0 then 0 else GetValorICMSFretePorItem(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF>Sequencial>,<ItensNF.NumItem>)/<ItensNF.QtdeAmb> endif)
As funções GetPISCTeVinc e GetCOFINSCTeVinc tem como objetivo obter os valores do PIS e da COFINS e deduzir do valor unitário do frete na NF de Compra.
Exemplo de Fórmula com as funções GetPISCTeVinc e GetCOFINSCTeVinc
(<ItensNF.PrecoReal> + isnull(<ItensNF.FreteUnitReal>,0))-((if <ItensNF.QtdeAmb> = 0 then 0 else GetValorICMSFretePorItem(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF>Sequencial>,<ItensNF.NumItem>) + GetPISCTeVinc(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF>Sequencial>,<ItensNF.NumItem>) + GetCOFINSCTeVinc(<ItensNF.CodEmpresa>,<ItensNF>Sequencial>,<ItensNF.NumItem>)) / <ItensNF.QtdeAmb> endif) ArredondaDelphi((((<ItensNF.PrecoReal>+ Isnull(<ItensNF.FreteUnitReal>,0))*<ItensNF.Qtde>))+<ItensNF.ICMSSubst>+<ItensNF.ValIPI>-<ItensNF.ValICMS>,2)-PegaValorOutrosImpostos(<729>,<730>,<731>,PegaCodOutImpPISNF(<729>,<730>))-PegaValorOutrosImpostos(<729>,<730>,<731>,PegaCodOutImpCOFINSNF(<729>,<730>))
Após a inclusão do CT-e é necessário atualizar o Custo Médio ( Atualização de Custo Médio ) para que o SisPetro possa recalcular o CMV já deduzindo o valor do ICMS do Frete e os valores de PIS e COFINS, caso tenha e queira deduzir tais valores.
A fórmula só deduzirá o ICMS do CT-e e dos valores de PIS e COFINS após o mesmo estar vinculado com a NF de Compra
Formula para Livro Fiscal
A função GetUFDestCTe tem como objetivo identificar o Estado/Cidade de Origem do CT-e, onde foi carregado.
Sispetro Controladoria
Arquivo / Formula para Livro Fiscal
- Detalhes : UF
Exemplo de Fórmula com a Função GetUFDestCTe
GetUFDestCTe(<NotaFiscal.CodEmpresa>,<NotaFiscal.Sequencial>)