Os custos são divididos em duas categorias: Internos e Externos
- Internos
São aqueles pré-definidos pelo Sistema e não podem ser manipulados pela Tabela de Custos. Na Manutenção de Nfs, painel 'Diversos', painel inferior 'Custos' estes custos internos podem ser reconhecidos através do código que será sempre negativo. São configurados para sofrer a incidência de CPMF. São eles:
ICMS Próprio: O Sistema primeiro verifica qual o código de ICMS que está relacionado no Cadastro de Produtos em Arquivos/Produtos, painel 'Detalhes', painel inferior 'Ficha Produto', campo 'Código ICMS'. Depois verifica quais são as alícotas para este ICMS em Tabelas Auxiliares/Faturamento/ICMS, campo '% ICMS'. Veja que temos vários códigos repetidos pois são um para cada Estado com alícotas diferentes. Porém este cálculo só irá funcionar se a opção 'Gera ICMS' no Cadastro de Natureza de Operações estiver marcada, painel 'Detalhes', 'Por filial', painel inferior 'Impostos'.
ICMS Substituição: Mesma entendimento do ICMS Próprio sendo que o campo dessa alícota no Cadastro de ICMS é o '%ICMS Subst'
Ressarcimento ou Complemento (somente para Gasolina e Diesel): O Sistema irá fazer um cálculo e no final vai resultar num valor sendo este um Complemento(vai somar mais um valor na relação dos custos, nesse caso o custo aumenta) ou um Ressarcimento (vai subtrair um valor na relação dos custos, nesse caso o custo diminui). Como o Sistema calcula este valor:
a) Pega o PMPF do estado em que sua empresa está e multiplica pela alícota do ICMS Substituição desse mesmo estado
b) Pega o PMPF do estado em que o cliente está e multiplica pela alícota do ICMS Substituição desse estado
c) Subtrai o primeiro resultado pelo segundo
Veja os 2 exemplos abaixo só para entender. Depois vamos ver em que lugar do sistema é cadastrado esse PMPF.
Empresa em SP.
Cliente em RS.
PMPF ref. ao estado da empresa(SP): 2,09
PMPF ref. ao estado do cliente(RS): 2,21
Alíquota do ICMS Substituição de acordo com a UF da empresa(SP): 18%
Alíquota do ICMS Substituição de acordo com a UF do cliente(RS): 25%
Fazendo as contas
2,09 x 18% = 0,3762
2,21 x 25% = 0,5525
Subtraindo (0,3762 - 0,5525) temos: -0,1763
Então nesse caso sua empresa vai pagar a diferença (complemento) de Custos de 0,1763.
Outro exemplo:
Empresa em SP.
Cliente em SC.
PMPF ref. ao estado da empresa(SP): 2,09
PMPF ref. ao estado do cliente(SC): 2,01
Alíquota do ICMS Substituição de acordo com a UF da empresa(SP): 18%
Alíquota do ICMS Substituição de acordo com a UF do cliente(SC): 7%
Fazendo as contas
2,09 x 18% = 0,3762
2,01 x 7% = 0,1407
Subtraindo (0,3762 - 0,1407) temos: 0,2355
Então nesse caso sua empresa vai ter um Ressarcimento de Custos de 0,2355.
PIS/COFINS: Para que o PIS e o COFINS faça parte do Custo médio primeiramente as alícotas devem ser cadastradas na Natureza de Operação, painel 'Detalhes', painel Inferior 'Impostos', campos 'Alíquota PIS' e 'Alícota COFINS'. Depois nesta mesma tela marque as duas opções 'Gera PIS' e 'GERA COFINS'
Pis Substituição e Cofins Substituição: Para fazer com que estes dois impostos façam parte do custo médio primeiramente marque na Natureza de Operação, painel 'Detalhes', 'Por filial', painel inferior 'Impostos' as opções 'Gera Pis Substituição' e 'Gera COFINS Substituição'. Depois configure as alícotas no Cadastro de Produtos, painel 'Detalhes', painel inferior 'Margem Subst. Tributária', subpainel 'PIS/COFINS Substituição'.
CPMF: Atualmente não tem mais. Se precisar ele é configurado em Consulta/Análise Custo, painel 'Parâmetros', campo '%CPMF/IOF'. Também dependerá do perfil do Sistema no painel Nota Fiscal.
Se o cálculo for feito através dos Custos com Incidência de CPMF, o sistema primeiramente calculará todos os custos, somará aqueles configurados para ter incidência de CPMF (os internos e os externos assim configurados na Tabela de Custos) e com base na soma destes custos calculará o valor da CPMF. O percentual da CPMF é configurado na tela de Análise de Custo, no painel Parâmetros.
Prazo de Pagamento(CF): Em Tabelas Auxiliares/Vendas/Condição de Pagamento, painel 'Detalhes' no quadro 'Parcelas' na coluna 'Prazo de Pagamento' temos definido a quantidade de dias. Em Consulta/Análise Custo, painel 'Parâmetros', campo '% Encargos ao Dia' podemos cadastrar qual vai ser este percentual. O Sistema irá multiplicar a quantidade de dias da Condição de pagamento por este '% Encargos ao Dia'. Se houver uma condição de pagamento que tenha várias parcelas o sistema irá fazer uma média para este cálculo.
Frete Entrega: O frete, no caso de Notas Fiscais ou de análise de um Pedido de Venda, dependerá do parâmetro em Ferramentas/Sistema, painel Nota Fiscal, opção 'Calcula custo de frete pelo valor do frete negociado'. Se esta opção estiver desmarcada o cálculo do custo de frete é pelo valor do frete padrão, senão é pelo valor do frete negociado. No caso de digitação direta na tela de Análise de Custo, conforme a cidade do Cliente e a cidade da empresa que o usuário está conectado, pela Tabela Distâncias é calculado o frete padrão.
Inicial(Aquisição): É definido na Tabelas de Produtos, painel 'Detalhes', painel inferior 'Custos para venda'. Defina primeiro como vai ser o Custo médio utilizado: se 'Custo Manual' ou pelo 'Custo pelo Últº fechamento'. Se for utilizar o 'Custo Manual' informe no campo 'Custo CIF do Produto' qual vai ser o valor do custo inicial. Se for utilizar o 'Custo pelo Últº fechamento' o sistema vai ignorar o campo 'Custo CIF do Produto' e vai considerar o custo do Fechamento CMV. O campo '% ICMS de Compra(crédito)' será utilizado sobre o valor do Custo CIF para abater o valor do ICMS calculado, já que representa um crédito.
Imposto de Renda: É configurado na Natureza de Operação no painel 'Detalhes', na vertical 'Geral', painel 'Dados Gerais', opção 'Gera Imposto de Renda'. No campo '% Imposto Renda' defina a alícota que será utilizada.
Estes custos Internos são pré-definidos pelo Sistema e podem ser reconhecidos porque o código é negativo. Podemos ver isso lá na Manutenção de Nfs em Movimentação/Faturamento/Manutenção nfs, painel 'Diversos' painel inferior 'Custos'.
Todos estes custos internos NÃO podem ser manipulados pela Tabela de Custos(que pode ser acessada em Tabelas Auxiliares/Controladoria/Custos).
- Externos
São os custos definidos pelo usuário. Eles devem ser cadastrados primeiramente na Tabela de Custos e em seguida atribuídos aos produtos na Tabela de Produtos.