Custos (Painel Por Filial)

O painel Custos pode ser acionado no menu inferior da tela de Natureza de Operação:

Atente-se para os perfis que deverão ser marcados por empresa selecionada no quadro superior.

Na emissão da Nota Fiscal serão calculados somente os custos que estejam marcados nesta tela. Verifique quais dos custos disponíveis são compatíveis com a natureza de operação em questão. Cabe lembrar que a empresa deve estar configurada para salvar custos de NF (Menu Ferramentas > Sistema > painel Nota Fiscal > quadro Custos > Salvar custos na NF de Venda).

Custos NFs Venda/Devolução

Configuração de Custos Internos na geração da nota fiscal através da Natureza de Operação em questão. Para entender o cálculo de cada custo abaixo, veja maiores informações no tópico Cálculo de Custos

• Salva Custo ICMS: Irá salvar o custo referente ao ICMS Próprio e ao valor do FCP Próprio (ambos somados), caso tenha, na nota fiscal gerada por esta Natureza de Operação. Este custo só será salvo se a natureza de operação estiver marcada para Gerar ICMS, através de Tabelas Auxiliares > Faturamento > Natureza de Operação > aba Detalhes > aba lateral Por filial > aba inferior Impostos.

• Salva Custo ICMS Substituição: Irá salvar o custo referente ao ICMS Substituição e ao valor do FCP ST (ambos somados), caso tenha, na nota fiscal gerada por esta Natureza de Operação. Este custo só será salvo se a natureza de operação estiver marcada para Gerar ICMS Substituição, através de Tabelas Auxiliares > Faturamento > Natureza de Operação > aba Detalhes > aba lateral Por filial > aba inferior Impostos.

• Salva Custo Complemento/ Ressarcimento: Irá salvar o custo referente ao Complemento ou Ressarcimento na nota fiscal gerada por esta Natureza de Operação. O cálculo desses custos são pegos através do PMPF do estado em que a empresa atua e também com a alíquota de ICMS Substituição do mesmo estado.

• Salva Custo PIS: Irá salvar o custo referente ao PIS na nota fiscal gerada por esta Natureza de Operação. O cálculo desse custo será pego através das alíquotas configuradas em Tabelas Auxiliares > Faturamento > Natureza de Operação > aba Detalhes > aba lateral Por filial > aba inferior Impostos, no campo Alíquota PIS. Além disso, a natureza de operação também deverá estar marcada para Gera PIS através de Tabelas Auxiliares > Faturamento > Natureza de Operação > aba Detalhes > aba lateral Por filial > aba inferior Impostos. 

• Salva Custo COFINS: Irá salvar o custo referente ao Cofins na nota fiscal gerada por esta Natureza de Operação. O cálculo desse custo será pego através das alíquotas configuradas em Tabelas Auxiliares > Faturamento > Natureza de Operação > aba Detalhes > aba lateral Por filial > aba inferior Impostos, no campo Alíquota COFINS. Além disso, a natureza de operação também deverá estar marcada para Gera COFINS através de Tabelas Auxiliares > Faturamento > Natureza de Operação > aba Detalhes > aba lateral Por filial > aba inferior Impostos. 

• Salva Custo PIS Substituição: Irá salvar o custo referente ao PIS Substituição na nota fiscal gerada por esta Natureza de Operação. O cálculo desse custo será pego através das alíquotas configuradas em Arquivos > Produtos > aba Detalhes > aba inferior Margem Subst. Tributária > painel interno Pis/Cofins Substituição. Além disso, a natureza de operação também deverá estar marcada para Gera PIS Substituição através de Tabelas Auxiliares > Faturamento > Natureza de Operação > aba Detalhes > aba lateral Por filial > aba inferior Impostos. 

• Salva Custo COFINS Substituição: Irá salvar o custo referente ao Cofins Substituição na nota fiscal gerada por esta Natureza de Operação. O cálculo desse custo será pego são pegos através das alíquotas configuradas em Arquivos > Produtos > aba Detalhes > aba inferior Margem Subst. Tributária > painel interno Pis/Cofins Substituição. Além disso, a natureza de operação também deverá estar marcada para Gera COFINS Substituição através de Tabelas Auxiliares > Faturamento > Natureza de Operação > aba Detalhes > aba lateral Por filial > aba inferior Impostos.

• Salva Custo CPMF: Irá salvar o custo referente a CPMF na nota fiscal gerada por esta Natureza de Operação. Vale reforçar que atualmente a CPMF não existe mais. O cálculo desse custo será pego através das alíquotas configuradas em Consulta > Análise Custos > aba Parâmetro > campo %CPMF/ IOF. Além de perfil de Sistema Calcula custo de CPMF através de:, veja maiores informações através do tópico Painel Nota Fiscal.

• Salva Custo Prazo Pagamento (CF): Irá salvar o custo referente ao Prazo de Pagamento na nota fiscal gerada por esta Natureza de Operação. O cálculo desse custo será pego através das Tabelas Auxiliares > Vendas > Condição de Pagamento > aba Detalhes > quadro Parcelas > campo Prazo Pagamento. Além disso, em Consulta > Análise Custos > aba Parâmetro > campo %Encargos ao Dia deverão ser informados para que o SisPetro calcule corretamente.

• Salva Custo Frete Entrega: Irá salvar o custo referente ao Frete na nota fiscal gerada por esta Natureza de Operação. O cálculo desse custo dependerá do perfil de sistema em Ferramentas > Sistemas > aba Nota Fiscal > perfil Calcula custo de frete pelo valor do frete negociado.

• Salva Custo Inicial Aquisição: Irá salvar o custo de aquisição do produto. Este poderá ser definido em Arquivos > produtos > aba Detalhes > aba inferior Custo para Venda. Veja maiores informações no tópico Custo para Venda.
• Tipo de Calculo ICMS Próprio
  • Preço Simples (Alíquota de ICMS Sobre o Preço): Ao utilizar essa opção o cálculo será realizado pegando o valor e multiplicando pelo percentual do ICMS.
  • Preço tem desconto de ICMS (Alíquota sobre o Preço descontando o ICMS): Ao utilizar essa opção o sistema irá considerar o cálculo do ICMS Próprio com a seguinte equação: (Base ICMS / (1 - (Alíquota/100))) - Base ICMS
    

Exemplo: 
Ao dar entrada no Produto tivemos:

Preço da NF Compra: R$ 2,25
% ICMS: 12
ICMS:  R$ 0,27
Custo: R$ 2,25 - R$ 0,27 = R$ 1,98 (Preço sem ICMS)

Ao emitir a NF de Transferência temos:
Preço Inicial: Custo = R$ 1,98
ICMS = R$ 1,98 / (1 - 12/100) - R$ 1,98 = R$ 0,27

Preço Final: R$ 1,98 + R$ 0,27 = R$ 2,25 (Preço com ICMS)

Custo Médio p/ NFs Entrada:

Configuração de Custos Médio para notas fiscais de Entrada. Este recurso é mais flexível, permitindo ao usuário definir como será a fórmula de cálculo e também a fórmula para tal. Vale reforçar que os campos deste quadro só serão habilitados quando a natureza de operação for do tipo Entrada. Vejamos:

• Forma de Cálculo: Definição do cálculo do custo médio, podendo ser:
  • Automático: Com esta definição, o cálculo do custo médio será feito de forma automática, considerando: Valor Unitário da Nota Fiscal + Frete Unitário da Nota Fiscal.
  • Fórmula: Com esta definição, o cálculo do custo médio será definido pelo usuário através do Campo Fórmula. Neste campo, a tela de Auxíliar de Fórmula de Contabilização ficará disponível para uso. É através dessa tela que o usuário deve montar a fórmula para o cálculo. Veja maiores informações no tópico de Teste de Formulas.

• • Custo NF Origem: Essa opção tem impacto em notas de devolução exclusivamente, já que permite que o custo médio da nota de devolução seja o custo médio na data da Nota Fiscal de Venda vinculada. Para isso é importante que a Nota Fiscal esteja participando do CMV. 
    • O sistema possibilita que o custo possa ser informado manualmente pelo usuário e que o valor do custo para determinada nota fiscal possa ser zerado. Para isso o usuário deve marcar as opções:
      • Usuário informa custo manualmente: com este perfil marcado, o sistema ignora se o tipo de cálculo é automático ou por fórmula e assumirá o valor que for lançado no momento do preenchimento da nota fiscal de entrada, no campo Custo Médio.

• • • • Valor do custo pode ser zero: com perfil marcado, o valor do custo médio para nota fiscal vinculada a essa natureza de operação, pode ser zerada, independente do tipo de cálculo.

Em algumas UFs, as operações de compra de etanol o ICMS Substituição é recolhido pela distribuidora e não é destacado na nota de compra pelo emitente. 

No SisPetro, para calcular o CMV considerando o ICMS Substituição sem que esteja destacado na nota, foi necessário criar 2 funções para serem usadas no cálculo do custo médio unitário.

Para as distribuidoras que tem essa situação, é necessário proceder:

• Incluir NATUREZAS DE OPERAÇÃO específicas para esse tipo de nota - operação interna e interestadual: emitente não destaca na nota e distribuidora recolhe o ICMS Substituição
• Incluídas as novas naturezas em aba POR FILIAL > aba Custos > quadro Custo Médio p/NFs Entrada: 
  • Campo FORMA DE CÁLCULO = selecione FÓRMULA
  • Campo FÓRMULA: inclua a fórmula

Exemplo de fórmula usando as funções GetPMPF e GetUFEmp:

• (((GetPMPF(<729>,<643>,<732>,GetUFEmp(<729>),<774>) - <774>) + IsNull(<810>,0)) * (<740>/100)) + <774>

Onde:

<729> = ItensNF.CodEmpresa
<643> = NotaFiscal.DataMovto
<732> = ItensNF.CodProd
<774> = ItensNF.PrecoPedido
<810> = ItensNF.FreteUnitReal
<740> = ItensNF.AlicICMS

Exemplo de fórmula usando as funções GetCIDENF,  PegaValorOutrosImpostos  e GetIINF para calculo do Custo médio  para Outros Impostos

• GetCIDENF (<556>,<557>,<731>) / <734>
• GetIINF (<556>,<557>,<731>) / <734>
• PegaValorOutrosImpostos (<556>,<557>,<731>,<32362>)

Onde:

<556> = NotaFiscal.CodEmpresa
<557> = NotaFiscal.Sequencial
<731> = ItensNF.NumItem
<734> = ItensNF.Qtde
<32362>=NotasFiscaisAux.CodOutImpIRRF