Contas Sintéticas e Analíticas com Naturezas diferentes

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Last updated: 03, fev. 2009 by Graziele Fernandes Pereira (Unlicensed)Version comment
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Quando existirem Contas Reais em que a conta Sintética é de Natureza RECEITA e algumas das contas analíticas são de Natureza DESPESA isso resultará em totais errados no relatório de Balancete do Controladoria. Para resolver isso será necessário proceder da seguinte forma: 

Exemplo:
Conta Sintética 3.1.1.01.0000 (RECEITA) possue a conta analítica 3.1.1.01.0220 como DESPESA.
O total na conta Sintética 3.0.0.00.0000 ficará errado.


  

Em um Plano de Contas é normal termos Grupos para Contas RECEITAS(Credoras) e grupos para Contas DESPESA (Devedoras). Dessa forma a conta SINTÉTICA será sempre equivalente as contas ANALÍTICAS, tendo seu cálculo correto somando ou diminuindo créditos ou débitos conforme o caso.  

Há contadores que optam por ter conta de RECEITA e DESPESA no mesmo GRUPO, isso não é errado, porém você tem que optar por uma Natureza (CREDORA ou DEVEDORA) para este Grupo como um todo senão as contas SINTÉTICAS ficam confusas.

Exemplo:  

  • Temos uma conta 3.0.0.0001 (CREDORA)
    • Saldo Inicial: 1.000,00
    • Foi feito um débito de 500(menos)
    • Foi feito um débito de 30(mais)
    • Como Saldo Final teríamos: (1.000,00 - 500,00 + 30,00) => 530,00  
  • Temos outra conta 3.0.0.0002 (DEVEDORA)
    • Saldo Inicial: 1.000,00
    • Foi feito um débito de 500(menos)
    • Foi feito um débito de 30(mais)
    • Como Saldo Final teríamos: (1.000,00 - 500,00 + 30,00) => 1470,00  
  • Totalizando estas duas contas resultando na conta Sintética(3.0.0.0000) teríamos:  
    • OPÇÃO A:

      Conta

      Saldo Inicial

      Débito

      Crédito

      Saldo Final

      3.0.0.0000

      2.000,00

      1.000,00

      60,00

      2.000,00

      3.0.0.0001

      1.000,00

      500,00

      30,00

      530,00

      3.0.0.0002

      1.000,00

      500,00

      30,00

      1470,00

    • OPÇÃO B:

      (Saldo Inicial + Débito - Crédito)

      Total

      (2.000,00 + 1.000,00 - 60,00)

      2.940,00

    • OPÇÃO C:

      (Saldo Inicial - Débito - Crédito)

      Total

      (2.000,00 - 1.000,00 - 60,00= 940,00)

Conseqüentemente como no Sispetro não pode optar por Conta Credora ou Devedora, mas sim por RECEITA ou DESPESA, temos as seguintes opções para resolver este problema:
a) Permanecer somente com 1 grupo (3.....) e retirar do Plano de Contas as contas tipo DESPESA ou retirar as contas do tipo RECEITA ficando assim só com uma Natureza.

OBS: Na versão 6.19.16 foi adicionada uma tela que permite a transferência da movimentação de uma conta para outra conta sem perder as movimentações e históricos anteriores. Assim é possível criar novas contas com a Natureza correta(somente para as contas indevidas) e depois fazer as transferências para estas novas contas.  

b) Dividir o grupo 3 em 2 partes: 3-RECEITAS e 4-DESPESAS. Para isso, troque o código extendido de todas as contas tipo DESPESA. Para fazer isso no Controladoria, acesse o menu em Ferramentas/Troca Código Extendido de conta.  

c) Uma outra forma de 'solução rápida mas não definitiva' seria apresentar o balancete salvando o relatório em arquivo Excel e depois ajustar os valores das contas Sintéticas (pois as analíticas estão corretas)