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Outras Operações - Registro F100.
No SPED Contribuições, o Registro F100 é utilizado para registrar as operações relacionadas à apuração das contribuições. Nesse registro, é possível lançar os rendimentos financeiros e também incluir informações sobre outras operações, tanto para créditos quanto para contribuições.
O Registro F100 deve ser preenchido com as operações que, devido à sua natureza ou à falta de documentação adequada, não podem ser escrituradas nos registros específicos dos blocos A, C, D e F.
Apuração PIS/COFINS - Operações Extras
Em Outras Operações é onde será visualizada as informações do Registro F100. Dividido em duas abas Lançamento via NF e Lançamento Manuais.
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Há a opção dos Menus no qual o usuário pode deixar visível somente os campos que lhe for necessário.
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Como Configurar uma Nota Fiscal para o Registro F100 (Lançamento via NF).
Para a nota fiscal ir para o registro F100 é necessário ter uma Natureza de Operação configurada para o registro. Para verificação de onde cadastrar consultar o help Dados Adicionais (Fiscal) (Painel Geral), no quadro PIS/COFINS > Registro LPC.
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Para lançamento de nota a Apuração PIS/COFINS não pode estar iniciada. Lançar todas as NF para depois incluir a apuração do mês vigente. |
Registro F100 - Lançamentos Manual
Para incluir os registros manuais no F100, basta acessar a tela Alteração Apuração PIS/COFINS e, em seguida, selecionar a aba Outras Operações. Nessa aba, serão exibidas as informações inseridas pelo usuário, que realizará o lançamento.
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Inclui: botão para incluir novo lançamento manual.
Altera: ao selecionar um lançamento, é possível fazer alterações.
Exclui: permite excluir um lançamento indevido.
Outras Operações - Inclusão
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Empresa: empresa que está lançando as informações.
Indicador da Operação:
Crédito DE PIS/COFINS.
São NF de terceiros lançamentos de NF ou Importação que estejam configuradas para o Registro F100.
Contribuições de PIS/COFINS.
Receitas sem incidência de PIS/COFINS.
Data: data do lançamento.
Valor da operação: valor da operação.
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CST: apresenta os CST de PIS valores validos.
Base Cálculo: valor da base de cálculo do PIS.
Alíquota: valor da alíquota do PIS.
Valor: o valor aqui é feito o calculo da é calculado multiplicando a base de cálculo pela porcentagem correspondente à alíquota.
Quadro COFINS
CST: apresenta os CST de COFINS valores validos.
Base Cálculo: valor da base de cálculo do COFINS.
Alíquota: valor da alíquota do COFINS.
Valor: o valor é calculado multiplicando a base de cálculo pela porcentagem correspondente à alíquota.
Código Contribuição: códigos validos da contribuição.
Base de Cálculo Crédito: campo Natureza da Base de Cálculo do Crédito.
Indicador Origem Crédito: informar se é Nacional = 0 ou Importada = 1.
Conta Contábil: informar a conta gerencial Analítica e Ativa.
Descrição da Operação:
Como Funciona a Retenção de PIS e COFINS?
As retenções de PIS e COFINS podem ser incluídas diariamente durante o mês vigente. No entanto, é importante observar alguns pontos para garantir que a inclusão das retenções seja feita corretamente:
Inclusão Diária:
Você pode adicionar retenções de PIS e COFINS todos os dias dentro do mês corrente. Isso permite que as informações sejam registradas conforme as transações ocorrem.
E lançamento de forma automática a partir do lançamento ou importação de NF que possuem retenções, para mais informações sobre as configurações de forma automática verificar o Configuração para Retenção de PIS/COFINS e REINF R-4020 por Nota Fiscal..
Apuração no SisPetro:
Quando o processo de apuração do mês é incluído no SisPetro, algumas ações se tornam restritas, pois a Apuração já estará em andamento.
Permissão do Usuário:
Para realizar a inclusão de retenções após a apuração mensal ter sido registrada no SisPetro, o usuário precisa ter a permissão adequada. Se o usuário não tiver essa permissão, não será possível fazer novas inclusões ou ajustes nas retenções.
Na tela de Retenções a sequencial do cabeçalho a partir da Natureza de Receita segue a ordem do Registro 1300/1700.
Também é possível fazer o filtro das colunas para manuseio. Por exemplo, do print abaixo, retirei as colunas Sequencial, CodEmpresa e Usuário Inclusão.
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Clicando em Incluir a tela a seguir é aberta para preenchimento dos dados de Retenções a serem inclusos.
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Empresa.
Natureza de retenção: selecionar a Natureza de Retenção.
Data de Retenção: data da retenção do mês vigente.
Base de Cálculo de Retenção: lançamento da base de cálculo.
Total de Retenção.
Código da Receita: incluir manualmente o Código da Receita.
Natureza da Receita: Não-Cumulativa ou Cumulativa.
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CNPJ Resp./ Beneficiário: CNPJ do responsável
Valor Retido PIS.
Valor Retido COFINS.
Condição Declarante:
Beneficiária Retenção/Recolhimento: às vezes, a lei manda que quem paga por certos serviços ou produtos (o "declarante") deve descontar o PIS e a COFINS do valor que está pagando. Depois, essa pessoa precisa pagar esses tributos diretamente para o governo, em vez de deixar que o prestador de serviços ou fornecedor faça isso.
Responsável pelo Recolhimento: a pessoa ou empresa que paga por serviços deve se responsabilizar por declarar e pagar o PIS e a COFINS ao governo. Por exemplo, se uma empresa contrata outra para prestar um serviço, ela pode ter que descontar o PIS e a COFINS do valor pago e depois enviar esse dinheiro para a Receita Federal.
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Salva/Cancela
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descrição do Documento/Operação, campo aberto para digitação.
Para mais informações sobre Apuração de PIS/COFINS e Manutenção de Retenções verificar os helps:
Apuração PIS e COFINS.
Manutenção de Retenções de PIS e COFINS