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Surgiu a necessidade de se efetuar uma venda a um órgão público do Rio de Janeiro, porém, nessa operação, o ICMS do produto Nesse tipo de venda o valor do ICMS Próprio deve ser descontado do valor total da nota.

Para que isso ocorra as seguintes configurações devem ser observadas:

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Configurações

• Arquivos > Clientes > Aba Detalhes > Aba Dados Gerais (Clientes)
  • Marcar a opção Consumidor Final logo abaixo da opção Pessoa Jurídica. 
    
    
• Tabelas Auxiliares > Faturamento > ICMS - selecionar o código do ICMS do produto:
  • Aba Alíquotas - selecionar a UF de origem ou a UF do RJ e selecionar a UF de Destino (RJ)
    • Informar a alíquota do ICMS Próprio
      • Informar a redução da base de cálculo: 100%
    • Informar a alíquota do FCP
    • Informar a alíquota do ICMS ST

      
      

• Tabelas Auxiliares > Faturamento > Natureza de Operação > aba Por Filial > Dados Gerais (Painel Por Filial) - selecione a Filial:
  • Quadro Benefício Fiscal
    • Código do Benefício: selecione o código do benefício que será enviado na nota. Obrigatório informar. É cadastrado em Manutenção de Conjunto de dados para o SPED - item EFD - Tabelas Auxiliares - tabela LFEAjusteInfo.
    • Envio de Benefício nas Observações da Nota Fiscal - selecione:
      • Nas informações complementares: envia a informação nas informações complementares da nota

• Tabelas Auxiliares > Faturamento > Natureza de Operação > aba Por FIlial > Impostos (Painel Por Filial)Na opção ICMS Diferenciado marcar como  - selecione a Filial:
  • Quadro ICMS / IPI
    • Gera ICMS: deve ser marcada 
    • ICMS Diferenciado:
      
      • Reduz Somente Base
    de
    • • Cálculo ICMS Próprio
        • Esta opção deve, obrigatoriamente, ser selecionada para vendas com ICMS Desonerado para o estado do Rio de Janeiro.
  • No quadro ICMS / IPI, marcar a opção Gera ICMS
  • Na opção Motivo de Desoneração, escolher  Venda a Órgão Público
• Em tabelas Auxiliares - Aba Detalhes - Aba Lateral Por Filial - Aba do Rodapé Dados Gerais
  • No quadro Benefício Fiscal selecionar o Código do Benefício
    • Obs.: Caso o código do benefício não seja encontrado, basta cadastra-lo em Ferramentas - Conjunto de Dados - Selecionar o Conjunto de Dados 02 e realizar o cadastro. 
  • No quadro Benefício Fiscal na opção Envio de Benefício nas Observações da Nota Fiscal selecionar a opção Nas Informações Complementares
• Em Arquivos - Clientes - Aba Detalhes - Aba do Rodapé Dados Gerais
  • Na opção Categoria do Estabelecimento, escolher Consumidor Final
  • Marcar a opção Consumidor Final logo abaixo da opção Pessoa Jurídica? 
• Em tabelas Auxiliares - Faturamento - ICMS informar o % de Redução de Base B.C
  • Obs.: Lembre-se de informar no cadastro do produto o código do ICMS que foi configurado o % de Redução.

Os cálculos para emissão da nota ficarão da seguinte forma: 

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• • • • •  
    • Ação ICMS Desonerado na NF: 
      • Diminui do Valor da NF: o valor do ICMS desonerado será descontado do valor total da nota fiscal. Cálculo efetuado: preço = Preço Real / (1 - (Aliquota ICMS/100)).
        • Esta opção deve, obrigatoriamente, ser selecionada para vendas com ICMS Desonerado para o estado do Rio de Janeiro.

• Tabelas Auxiliares > Faturamento > Natureza de Operação > aba Por Filial > UF's (Painel Por Filial) - selecione a Filial:
  • Quadro UF 
    • Clique no botão Incluir a UF
      • Selecione RJ
    • Para incluir dos dados de ICMS Desonerado nas Informações Adicionais da NF-e configurar no campo Observacao: tag <infCpl> informe os dados </infCpl> 
  • Quadro Fundo Estadual de Combate à Pobreza - FCP
    • Envio do FCP nas Informações Adicionais do XML da NF-e:
      • Não envia: não será enviada nenhuma informação sobre o FCP no XML.

      • Nas informações adicionais do Produto e Complementares da NF: caso seja marcada esta informação será criada uma TAG no XML enviando o valor calculado para o FCP. Para mais informações, ver FCP - Operações com Gasolina no PR. 

    • Calcula FCP sobre ICMS Próprio?: permite definir se será calculado ou não o FCP sobre notas com ICMS Próprio

      • Não Calcula: não será calculado
      • Calcula para uso nas Obrigações: calculará valores de FCP para envio no XML/DANFE e nas obrigações fiscais. Utilizado para as UFs que tem FCP sobre ICMS Próprio.
      • Considera Natureza de Operação/Filial: se o perfil na aba Impostos estiver marcado para enviar, será feito. Caso contrário não será enviado.
      • Calcula para fins Informativos: calculará valores de FPC somente para a Apuração Fiscal. Não serão gerados valores de FCP no XML/DANFE. Utilizado para as UFs nas quais a alíquota do FCP é somada à alíquota do ICMS Próprio mas deve gerar lançamentos separados do ICMS Próprio e do FCP na Apuração Fiscal.
        • Esta opção deve, obrigatoriamente, ser selecionada para vendas com ICMS Desonerado para o estado do Rio de Janeiro.

Exemplo de cálculo do valor de ICMS Desonerado

Dados da nota fiscal:

• Qtde: 10.000
• Preço de Venda: 5,09
• Valor da Venda: 50.900,00
• Alíquota ICMS: 11%
• Alíquota de FCP: 2%
• Alíquota utilizada no cálculo: 13%

Cálculos realizados:

• Preço para o DANFE: 5,09 / (1-(13/100)) → 5,09 / (1-0,13) → 5,09 / 0,87 → 5,

...

• 8505747
• Valor dos Produtos: 5,

...

• 8505747* 10.000 = 58.505,

...

• 75
• Base do ICMS: 58.505,75
• ICMS Desonerado: 58.505,75 * 13/100 → 7.605,75
• Valor Total da Nota: 50.900,00

...

No DANFE, os valores serão apresentados conforme imagem abaixo:

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No XML, os valores serão apresentados conforme imagem abaixo: 

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