Itens de Nota com Natureza de Operação diferentes
Uma nota fiscal pode ter itens cuja natureza de operação seja diferente. No entanto, temos algumas regras:
- A natureza de operação por item só é permitida através da Importação de Notas Fiscais.
- A natureza de operação do item da nota só será utilizada para definir se o item Gera Livro Fiscal e se Participa do DPMP/DCP
Esse recurso é útil em notas que engloba a venda de produtos e serviços. É possível ter numa mesma nota itens referentes a produtos e serviços, no entanto, só devem fazer parte do Livro Fiscal os itens referentes a produtos, pois estão sujeitos à apuração de ICMS, os serviços deveriam constar do Livro de ISS, o qual o SisPetro não tem.
O mesmo ocorre com o DPMP, onde alguns itens devem participar (que se refiram a combustível) e outros não (inclusive os itens referentes a serviços).
A configuração para Participar do DPMP e Gerar Livro fiscal é na Natureza de Operação e cada nota tinha somente uma Natureza de Operação, o que fazia que todos os itens tivessem a mesma consideração para isso.
Para resolver esse impasse, permitimos na Importação de Notas Fiscais, que uma mesma nota tenha itens diferentes com características de DPMP e Livro Fiscal e para isso disponibilizamos a Natureza de Operação nos itens da nota.
Vamos ao exemplo prático:
Uma nota 1100 com 3 itens, sendo eles:
1. PNEU 1un 90,00
2. ÓLEO COMBUSTÍVEL 1un 5,00
3. BALANCEAMENTO 1un 45,00Três naturezas de operação cadastradas:
1. V01 VENDA DE PNEUS Gera Livro Não participa DPMP
2. V02 VENDA DE ÓLEO Gera Livro Participa DPMP
3. V03 VENDA DE SERVIÇOS Não Gera Livro Não participa DPMPO arquivo de importação já teria 3 linhas, uma para cada item de nota. Mas antes só vinha uma natureza de operação informada, agora deverá vir a principal:
Nº Linha
Nº da Nota
Natureza
Produto
1
1100
V01
PNEU
2
1100
V02
ÓLEO COMBUSTÍVEL
3
1100
V03
BALANCEAMENTO
4
1110
...
...
5
...
...
...
Assim, será gerada uma única Nota Fiscal no SisPetro com número 1100 e a natureza V01. Tudo que se refere à nota como Gerar Contas Receber, Movimentar Estoque e etc será conforme a natureza principal: V01.
Esta nota terá três itens, cada um com a sua natureza de operação.
Só participará do DPMP o item 2, pois ele tem a natureza V02, que é a única que Participa do DPMP.
Irá para o Livro Fiscal somente os itens 1 e 2, pois a natureza V03 (do item 3) não Gera Livro Fiscal.